يبدو الأمر بسيطًا بما يكفي: إذا كنت تبلغ من العمر 70 عامًا على الأقل ، فيجب عليك سحب مبلغ معين - وهو الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) - من حسابات التقاعد المؤجلة من الضرائب. لكن من السهل جدًا ارتكاب خطأ له عواقب مالية خطيرة.
الماخذ الرئيسية
- بشكل عام ، إذا كان عمرك لا يقل عن 70 عامًا ، فيجب أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) من حسابات التقاعد الخاصة بك بحلول 31 ديسمبر من كل عام. إذا سحبت أقل من مبلغ RMD بحلول الموعد النهائي ، فستكون مدينًا لـ IRS ضريبة المكوس بنسبة 50 ٪ من العجز. وهناك خطأ شائع في RMD يدفع التوزيعات لكلا الزوجين من حساب أحد الزوجين.
يسبق الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة عدد من العمليات الحسابية والتصنيفات. ارتكب خطأً في أيٍّ منها ، وقد تسحب أقل مما هو مطلوب ، وتسبب واحدة من أشد العقوبات الضريبية في الكتاب. مصلحة الضرائب تفرض ضريبة المكوس بنسبة 50 ٪ من أي نقص.
بسبب هذا الخطر ، يشير المستشارون غالبًا إلى الخطأ في جانب الحذر عندما يتعلق الأمر بالتوزيعات عن طريق إخراج أكثر قليلاً من المبلغ المحسوب.
حرر الكثير من حساباتك ، وقد تواجه فاتورة ضريبية أعلى وتحد من بيضك على المدى الطويل.
إليك مجموعة من الأخطاء الشائعة في RMD والمشكلة - عادة ما تكون متعلقة بالضرائب - التي يمكن أن تسببها.
1. تأخير أول RMD الخاص بك
كقاعدة عامة ، يجب أن تأخذ RMDs بحلول 31 ديسمبر من كل عام. ولكن مع تقدير أن "الموزعين" الجدد قد يحتاجون إلى وقت إضافي للتحضير لعملية السحب ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تتيح لك تأجيل أول RMD إلى 1 أبريل بعد السنة التقويمية التي تبلغ من العمر 70 ½. في حين أن ذلك قد يكون مناسبًا ، إلا أنه قد لا يكون في صالحك المالي.
إن التأجيل على الدفعة الأولى يعني أنه يتعين عليك أخذ RMDs في أقل من 12 شهرًا - الدفعة التي قمت بحملها حتى نهاية شهر مارس والدفع العادي المستحق في 31 ديسمبر.
تقول كارول بيرغر ، CFP® ، Berger Wealth Management ، Peachtree City ، Ga: "إذا كانت حساباتك ، وبالتالي RMDs الخاصة بها ، كبيرة إلى حد ما" ، فهذا يعني احتمال سحبتين كبيرتين خاضعتين للضريبة في نفس العام ". يشير الضريبة ، "يشير Berger ، وربما يُخضعك لتكلفة إضافية على Medicare ، اعتمادًا على إجمالي الدخل المعدل (MAGI).
في مثل هذا السيناريو ، يوصي بيرغر بالتخلي عن التمديد. وبدلاً من ذلك ، كما تقول ، قم بتوزيع السحوبات على مدار العامين من خلال أخذ الدفعة الأولى بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) من العام الذي تبلغ فيه 70 درجة مئوية.
2. استخدام قيمة السوق العادلة غير الصحيحة
يتم تحديد RMD لمدة عام من خلال قسمة القيمة السوقية العادلة (FMV) في نهاية العام السابق لحساب التقاعد الخاص بك على فترة التوزيع المعمول بها. يعتمد ذلك على عمرك ، ويمكنك العثور عليه على جداول العمر المتوقع الصادرة عن مصلحة الضرائب.
عادةً ما يقدم أمين حسابات التقاعد تقريراً عن FMV الخاص بك بحلول 31 يناير من العام التالي. ومع ذلك ، يمكنها إكمال هذه المهمة فقط بالمعلومات الموجودة لديها.
يقول جيليان سي نيل ، CFP® ، CDFA ، مدير التخطيط المالي في Legacy Asset Management، Inc. ، هيوستن ، تكساس ، إن هذه الوثائق غير موجودة في بعض الأحيان. "إذا كانت هناك معلومات محدودة حول قيمة نهاية العام (أي البيانات المفقودة ، وحركة الحسابات ، والأصول التي يصعب تقدير قيمتها داخل الحافظة) ، فقد يكون هذا الحساب تحديًا."
قد يتغير RMD أيضًا إذا قمت بإجراء تغييرات ذات صلة بعد حساب FMV ، بناءً على معلومات نهاية السنة.
هذه التغييرات المتأخرة أصبحت الآن أقل شيوعًا ، بسبب التغييرات التي أدخلت على قانون تخفيض الوظائف والوظائف لعام 2017. وقد حظر هذا التشريع واحدة من أكثر هذه المناورات شيوعًا: إعادة استخدام Roth IRA في IRA التقليدي لتجنب إخضاع Roth للضريبة.
ومع ذلك ، أخبر أمين الحفظ الخاص بك بأي معاملات خلال العام يمكن أن تؤثر بشكل معقول على RMD الذي يتعين عليك القيام به بحلول نهاية العام.
3. خلط أنواع الخطة للقاء RMDs
بغض النظر عن نوع الحساب ، لا يمكنك الوصول عبر محفظتك وتأخذ RMDs المطلوبة لنوع واحد من حساب التقاعد من نوع مختلف من الحساب.
RMDs و IRAs الموروثة
مع IRAs الموروثة ، يُسمح لك بدمج RMDs للعديد من IRAs الموروثة / المستفيدة التي تلقيتها من نفس المتوفى - ثم سحب المجموع من واحد فقط من هذه الحسابات. ولكن لا يمكنك الجمع بين RMDs من IRAs التي ورثتها من العديد من المتوفين.
أيضا ، لا يمكنك أن تأخذ التوزيعات عن IRAs الموروثة من IRAs التقليدية التي تمتلكها. لتوضيح هذا ، إليك مثال. سام ورث الجيش الجمهوري الايرلندي من عمته سوزي. مبلغ RMD للجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة هو 6،000 دولار. لدى Sam حسابه الخاص IRA ، والذي يبلغ RMD 10000 دولار.
لا يمكن لـ Sam الجمع بين مقادير RMD - واحدة من حسابه ، واحدة للواحد الموروث - والانسحاب من واحد فقط. يجب سحب كل RMD من حسابه الخاص.
RMDs وروث الجيش الجمهوري الايرلندي
لاحظ أيضًا أن هناك قواعد مختلفة لتوزيعات Roth IRAs الموروثة (Roth IRAs ليس لديها RMDs أثناء حياة المالك الأصلي). كما هو الحال في ، قد تكون هناك حاجة لتوزيعات. "Maraerita M.Cheng ، CFP® ، RICP® ، الرئيس التنفيذي لشركة Blue Ocean Global Wealth ، Gaithersburg ، ميريلاند" لا يخضع Roth IRAs للمشاركين الأفراد إلى RMDs ، لكن Roth IRAs الموروثة ".
ومع ذلك ، إذا ورثت روث من الزوج ، لا ينطبق شرط RMD. مع حساب ترثه من شخص آخر ، ستواجه عدة خيارات للتوزيع ، أفضلها هو مصطلح "طريقة معينة".
RMDs و 401 (k) s
4. الجمع بين RMDs مع زوجتك
قد يحتفظ زوجين متزوجين بالعديد من الأصول المالية ، لكن حسابات التقاعد ليست من بين تلك الأصول. هذه يجب أن تكون مملوكة بشكل فردي. تنطبق هذه المسؤولية الفردية أيضًا على أخذ RMDs.
للأسف ، غالبًا ما يفقد الأزواج هذا التمييز ، خاصةً إذا قاموا بتقديم ضرائب مشتركة. نظرًا لأنهم يقدمون إقرارات ضريبية واحدة مجتمعة ، فإنهم يفترضون - خطأً - أن RMD مأخوذة من حساب تقاعد أحد الزوجين سوف يرضي RMD على حساب الآخر.
دعنا نفترض أنك وزوجك يواجهان توزيعات ، وتقرر ببساطة سحب المبلغ الإجمالي بالكامل من RMDs من الجيش الجمهوري الايرلندي / زوجك. أخذ RMD الخاص بك من الجيش الجمهوري الايرلندي زوجك يؤدي إلى مجموعة من العواقب الضريبية ، أيا منها جيدة.
في عيون مصلحة الضرائب ، لقد فاتتك أخذ RMD الخاص بك. ستفرض الوكالة ضريبة مكوس تصل إلى 50٪ على مبلغ RMD هذا. في هذه الأثناء ، ستحصل زوجتك على "توزيع مبالغ فيه" من خلال أخذ أكثر من حسابها أكثر مما كان ضروريًا ، مما يعني على الأرجح دفع المزيد من الضرائب.
نظرًا لأن RMDs تعتبر دخلًا ، فقد ينتهي بها الأمر أيضًا بسبب أقساط التأمين الاجتماعي والرعاية الطبية استنادًا إلى دخلها العالي.
الخط السفلي
بعد التوفير لسنوات - أو لعقود - يتعين عليك في نهاية المطاف البدء في سحب الأموال في حسابات التقاعد الخاصة بك ودفع الضرائب عليها. بشكل عام ، يجب أن تبدأ في أخذ RMDs في سن 70 ½ ، وتكون المخاطر كبيرة - من الناحية المالية - إذا ارتكبت خطأ.
