ما هي الأرملة / الأرملة المؤهلة؟
تتوفر حالة إيداع الضريبة المؤهلة للأرملة أو الأرامل لمدة عامين للأرامل والأرامل (الأزواج الباقين على قيد الحياة) مع معالين بعد وفاة الزوج. على الرغم من أن الزوج الباقي على قيد الحياة لا يمكن أن يستمر في المطالبة بإعفاء للزوج المتوفى ، فيجوز له أن يودع بالاشتراك مع الزوج المتوفى للسنة الضريبية التي توفي فيها الزوج ، ويمكنهما المطالبة بالخصم القياسي للزوجين المتزوجين. بالنسبة للسنتين الضريبيتين التاليتين ، يمكن للزوج الباقي أن يقدم أرملة أو أرملة مؤهلة إذا كان لديه أو لها أسرة لأطفال الزوجين المعالين.
الماخذ الرئيسية
- تنطبق حالة إيداع الأرملة / الأرملة المؤهلة على الأزواج الباقين على قيد الحياة مع المعالين. وهذا يسمح للزوج الباقي بتقديم ضرائب بالاشتراك مع الزوج المتوفى. وتطبق حالة الأرملة / الأرمل المؤهلة الاستحقاق المعياري للزوجين المتزوجين.
فهم الارملة المؤهلة / الارمل
حالة إيداع الضريبة أو الأرملة المؤهلة غير متوفرة في سنة وفاة الزوج. للتأهل ، يجب أن يكون الزوج مؤهلاً للحصول على حالة الزواج المشتركة في سنة وفاة الزوج. تتضمن متطلبات مصلحة الضرائب الإضافية ما يلي:
- لا يجوز للمكلف أن يتزوج مرة أخرى. يجب أن يطالب دافع الضرائب المؤهل بمعال مؤهل. المعالين المؤهلين هم أطفال الزوج أو أطفال الزوج أو الأطفال المتبنين. مصلحة الضرائب لا تسمح للأطفال الحاضنة للتأهل. يجب أن يعيش المعيل المؤهل في الأرملة المؤهلة أو منزل الأرامل لمدة عام كامل. الغياب المؤقت بسبب الإجازة أو التعليم أو العلاج الطبي أو الخدمة العسكرية أو أنشطة الأعمال أمر مقبول ، طالما أنه "من المعقول افتراض أن الشخص الغائب سيعود إلى المنزل بعد الغياب المؤقت" ويتم الحفاظ على المنزل أثناء الغياب. لقد دفع الزوج الباقي على قيد الحياة أكثر من نصف التكاليف المرتبطة بالحفاظ على المنزل. تشمل المصروفات مدفوعات الرهن أو الإيجار ، وضرائب الممتلكات ، والمرافق ، ومحلات البقالة.
مزايا تأهيل الارملة / الارمل
يجوز للفرد أن يدفع أقل في ضرائب الدخل الفيدرالية عند تقديمه كأرملة أو أرمل مؤهل. يمكن للأرملة أو الأرملة المؤهلة أن تتمتع بنفس مبلغ الاستحقاق القياسي الذي يرفعه الأزواج المتزوجون بشكل مشترك ، واعتبارًا من عام 2018 ، تتمتع الأرامل والأرامل المؤهلات بنفس الفئة الضريبية التي يتمتع بها الأزواج المتزوجون الذين يتقدمون بصورة مشتركة. وهذا يمنح الأزواج الأرامل عامين للانتقال مالياً إلى العبء الضريبي الأعلى لملف واحد غير متزوج. على سبيل المثال ، إذا توفيت الزوجة المتوفاة في عام 2018 ، فيمكن للزوج الباقي استخدام الأرملة المؤهلة أو وضع الأرملة للتمتع بخصم متزوج من الخصومات القياسية المشتركة والضرائب الضريبية للسنتين الضريتين 2019 و 2020.
تكون الضرائب المنخفضة مفيدة بشكل خاص عندما يدفع الزوج الباقي تكاليف الجنازة والنفقات النهائية والنفقات العامة المرتبطة بالحفاظ على المنزل وتربية الأطفال. يسهل العبء الضريبي المنخفض على الزوج الباقي على قيد الحياة توفير إعالة لأبنائه / أطفالها ، والانتقال إلى أسرة واحدة غير متزوجة ، أو رب أسرة.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا ولد المعول المؤهل أو توفي خلال العام ، فقد يظل دافع الضرائب قيد التقديم بموجب حالة الأرملة أو الأرملة المؤهلة. مرة أخرى ، يجب أن يكونوا قد دفعوا أكثر من نصف تكاليف صيانة المنزل أثناء حياة الطفل ، أو قبل ولادة الطفل. أيضا ، يجب أن يكون الطفل قد عاش مع دافع الضرائب المؤهل خلال العام.
