تعريف خطة التقاعد

جدول المحتويات

• ما هي خطة المعاشات التقاعدية؟
• الأنواع الرئيسية لخطة المعاشات التقاعدية
• خطة المعاشات التقاعدية: العوملة في إريسا
• خطة المعاشات التقاعدية:
• خطة التقاعد: هل هي خاضعة للضريبة؟
• هل تستطيع الشركات تغيير خططها؟
• خطة المعاشات التقاعدية مقابل صناديق المعاشات التقاعدية
• المميزات والعيوب
• القسط الشهري أو المبلغ الإجمالي؟
• الذي يدر المزيد من المال؟
• العوامل الحاسمة الأخرى
• خطط المساهمة المحددة

ما هي خطة المعاشات التقاعدية؟

خطة التقاعد هي خطة تقاعد تتطلب من صاحب العمل تقديم مساهمات إلى مجموعة من الأموال المخصصة لمنفعة العامل في المستقبل. يتم استثمار مجموعة الأموال نيابة عن الموظف ، وتدر الأرباح على الاستثمارات دخلاً للعامل عند التقاعد.

بالإضافة إلى اشتراكات صاحب العمل المطلوبة ، تحتوي بعض خطط التقاعد على عنصر استثمار طوعي. قد تتيح خطة التقاعد للعامل المساهمة في جزء من دخله الحالي من الأجور في خطة استثمارية للمساعدة في صندوق التقاعد. قد يتطابق صاحب العمل أيضًا مع جزء من المساهمات السنوية للعامل ، وتصل إلى نسبة مئوية محددة أو بالدولار.

خطة المعاشات التقاعدية

الأنواع الرئيسية لخطة المعاشات التقاعدية

هناك نوعان رئيسيان من خطط المعاشات التقاعدية هما المزايا المحددة وخطط المساهمة المحددة.

خطط المنافع المحددة

في خطة المنافع المحددة ، يضمن صاحب العمل أن الموظف يتلقى مبلغًا محددًا من الاستحقاقات عند التقاعد ، بغض النظر عن أداء مجموعة الاستثمار الأساسية. يكون صاحب العمل مسؤولاً عن التدفق المحدد لمدفوعات المعاشات التقاعدية للمتقاعدين (يتم تحديد المبلغ بالدولار بواسطة صيغة ، وعادة ما تستند إلى الأرباح وسنوات الخدمة) ، وإذا كانت الأصول في خطة المعاشات التقاعدية غير كافية لدفع الفوائد ، الشركة مسؤولة عن بقية الدفع.

تعود خطط التقاعد الأمريكية التي يرعاها صاحب العمل إلى سبعينيات القرن التاسع عشر (أنشأت شركة أمريكان إكسبريس الأولى خطة المعاشات التقاعدية في عام 1875) ، وفي ذروتها ، في 1980s ، غطوا ما يقرب من نصف جميع العاملين في القطاع الخاص. حوالي 90 ٪ من موظفي القطاع العام ، وحوالي 10 ٪ من الموظفين من القطاع الخاص ، في الولايات المتحدة ، تتم تغطيتها من قبل خطة محددة الفوائد اليوم ، وفقا لمكتب إحصاءات العمل.

خطط المساهمة المحددة

في خطة مساهمة محددة ، يقدم صاحب العمل مساهمات خطة محددة للعامل ، وعادة ما تطابق بدرجات متفاوتة المساهمات التي قدمها الموظفون. تعتمد المنفعة النهائية التي يتلقاها الموظف على الأداء الاستثماري للخطة: تنتهي مسؤولية الشركة عن دفع فائدة محددة عند تقديم المساهمات.

لأن هذا أقل تكلفة بكثير من المعاش التقليدي ، عندما تكون الشركة في مأزق لأي شيء لا يمكن أن يولده الصندوق ، فإن عددا متزايدا من الشركات الخاصة تنتقل إلى هذا النوع من الخطط وتنتهي خطط المزايا المحددة. خطة المساهمة المحددة الأكثر شهرة هي 401 (ك) ، ومكافئ الخطة للعمال غير الربحيين ، 403 (ب).

في لغة مشتركة ، تعني "خطة التقاعد" غالبًا الخطة التقليدية المحددة الاستحقاقات المحددة ، مع دفع تعويضات محدد ، يتم تمويله والتحكم فيه بالكامل من قبل صاحب العمل.

بعض الشركات تقدم كلا النوعين من الخطط. حتى أنها تسمح للموظفين بتمرير أرصدة 401 (k) في خطط المنافع المحددة الخاصة بهم.

هناك تباين آخر ، خطة معاشات الدفع عند الاستحقاق. تم إنشاؤها من قبل صاحب العمل ، وتميل هذه إلى أن تكون ممولة بالكامل من قبل الموظف ، الذي يمكن أن تختار خصومات المرتبات أو مساهمات مبلغ مقطوع (والتي عادة ما لا يسمح في 401 (ك) خطط). خلاف ذلك ، فإنها تشبه خطط 401 (k) ، إلا أنها لا تقدم عادة أي شركة.

خطة المعاشات التقاعدية: العوملة في إريسا

يعد قانون تأمين دخل التقاعد للعاملين لعام 1974 (ERISA) قانونًا اتحاديًا صمم لحماية أصول التقاعد للمستثمرين ، وينص القانون على وجه التحديد على المبادئ التوجيهية التي يجب على أمناء خطة التقاعد اتباعها لحماية أصول موظفي القطاع الخاص.

يشار إلى الشركات التي تقدم خطط التقاعد باسم الجهات الراعية للخطة (الائتمانات) ، وتطلب ERISA من كل شركة تقديم مستوى محدد من معلومات الخطة للموظفين المؤهلين. يقدم مقدمو الخطة تفاصيل عن خيارات الاستثمار ومقدار مساهمات العمال بالدولار التي تطابقها الشركة ، إن أمكن. يحتاج الموظفون أيضًا إلى فهم الأمر الذي يشير إلى المبلغ بالدولار لأصول التقاعد التي يملكها العامل ؛ ويستند vesting على عدد سنوات الخدمة وعوامل أخرى.

خطة المعاشات التقاعدية:

يكون الالتحاق في خطة محددة الاستحقاقات تلقائيًا في غضون عام واحد من العمل ، على الرغم من أن التحصيل قد يكون فوريًا أو منتشرًا على مدار سبع سنوات. يتم تقديم مزايا محدودة ، وقد يؤدي ترك الشركة قبل التقاعد إلى فقد بعض أو كل استحقاقات المعاش التقاعدي للموظف.

مع خطط المساهمات المحددة ، يتم إسناد مساهماتك الفردية بنسبة 100٪ بمجرد وصولها إلى حسابك. ولكن إذا كان صاحب العمل الخاص بك يطابق تلك المساهمات أو يمنحك أسهم الشركة كجزء من حزمة المخصصات الخاصة بك ، فقد يقوم بوضع جدول يتم بموجبه تسليم نسبة معينة لك كل عام حتى يتم "اكتسابك الكامل". فقط لأن مساهمات التقاعد بالكامل ، لا يعني أنه يُسمح لك بالسحب.

خطة التقاعد: هل هي خاضعة للضريبة؟

معظم خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل مؤهلة ، مما يعني أنها تفي بمتطلبات قانون الإيرادات الداخلية 401 (أ) وقانون تأمين دخل التقاعد للموظف لعام 1974 (ERISA). هذا يعطيهم وضعهم الضريبي. يحصل أرباب العمل على إعفاء ضريبي على المساهمات التي يقدمونها في الخطة لموظفيهم. وكذلك الأمر بالنسبة للموظفين: فالمساهمات التي يقدمونها في الخطة تأتي "من أعلى" شيكاتهم - أي يتم إخراجها من دخلهم الإجمالي.

هذا يقلل بشكل فعال من دخلهم الخاضع للضريبة ، وبدوره ، فإن المبلغ المستحق على مصلحة الضرائب يأتي في 15 أبريل الحساب. يتيح كلا النوعين من الخطط للعامل تأجيل الضريبة على أرباح خطة التقاعد إلى أن تبدأ عمليات السحب ، وتسمح هذه المعاملة الضريبية للموظف بإعادة استثمار أرباح الأسهم وإيرادات الفوائد ومكاسب رأس المال ، مما يولد معدل عائد أعلى بكثير قبل التقاعد.

عند التقاعد ، عندما تبدأ في تلقي الأموال من خطة معاش مؤهلة ، قد تضطر إلى دفع ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الولاية.

هل تستطيع الشركات تغيير خططها؟

تحتفظ بعض الشركات بخططها التقليدية المحددة الاستحقاقات ، ولكنها تجمد فوائدها ، مما يعني أنه بعد نقطة معينة ، لن يحصل العمال على مدفوعات أكبر ، بصرف النظر عن المدة التي يعملون فيها للشركة أو حجم رواتبهم المتزايدة.

عندما يقرر مزود خطة المعاشات التقاعدية تنفيذ أو تعديل الخطة ، يحصل الموظفون المشمولون دائمًا على ائتمان تقريبًا عن أي عمل مؤهل تم تنفيذه قبل التغيير. يختلف مدى تغطية العمل السابق من خطة إلى أخرى. عند تطبيقها بهذه الطريقة ، يجب على مقدم الخطة تغطية هذه التكلفة بأثر رجعي لكل موظف بطريقة عادلة ومتساوية على مدار سنوات خدمته المتبقية.

خطة المعاشات التقاعدية مقابل صناديق المعاشات التقاعدية

عندما تتكون خطة الاستحقاقات المحددة من مساهمات مجمعة من أرباب العمل أو النقابات أو المنظمات الأخرى ، يشار إليها عادةً بصندوق التقاعد. يديرها صندوق وسيط مالي ويديره مدراء صناديق محترفين نيابة عن الشركة وموظفيها ، وتسيطر صناديق المعاشات على مبالغ كبيرة نسبياً من رأس المال وتمثل أكبر المؤسسات الاستثمارية في العديد من الدول ؛ يمكن أن تسيطر أعمالهم على أسواق الأسهم التي يتم استثمارها فيها. عادة ما يتم إعفاء صناديق التقاعد من ضريبة الأرباح الرأسمالية. الأرباح على محافظهم الاستثمارية مؤجلة من الضرائب أو معفاة من الضرائب.

المميزات والعيوب

يوفر صندوق المعاشات فائدة ثابتة ومحددة مسبقًا للموظفين عند التقاعد ، مما يساعد العمال على تخطيط إنفاقهم في المستقبل. يقدم صاحب العمل معظم المساهمات ولا يمكنه أن ينقص بأثر رجعي مزايا صندوق التقاعد. قد يتم السماح بمساهمات الموظفين التطوعية أيضًا. نظرًا لأن الفوائد لا تعتمد على عائدات الأصول ، تظل الفوائد ثابتة في المناخ الاقتصادي المتغير. يمكن للشركات المساهمة بأموال أكثر في صندوق المعاشات وخصمها من ضرائبها أكثر من خطة المساهمة المحددة.

صندوق التقاعد يساعد في دعم التقاعد المبكر لتعزيز استراتيجيات تجارية محددة. ومع ذلك ، فإن خطة المعاشات التقاعدية أكثر تعقيدًا وتكلفة في إنشاءها وصيانتها من خطط التقاعد الأخرى. الموظفين ليس لديهم السيطرة على قرارات الاستثمار. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تطبيق ضريبة المكوس إذا لم يتم الوفاء بالحد الأدنى لمتطلبات المساهمة أو إذا تم تقديم مساهمات زائدة في الخطة.

يعتمد دفع الموظف على راتبه وطول مدة عمله في الشركة. لا توجد قروض أو سحوبات مبكرة متوفرة من صندوق التقاعد. لا يُسمح بالتوزيعات أثناء الخدمة للمشارك قبل سن 62. إن الحصول على التقاعد المبكر يؤدي عمومًا إلى دفع تعويضات شهرية أصغر.

القسط الشهري أو المبلغ الإجمالي؟

مع خطة المزايا المحددة ، يكون لديك عادة خياران عندما يتعلق الأمر بالتوزيع: مدفوعات دورية (شهرية عادةً) لبقية حياتك أو توزيع مبلغ مقطوع. تسمح لك بعض الخطط بالقيام بالأمرين ، أي سحب بعض الأموال بمبلغ إجمالي ، واستخدام الباقي لتوليد مدفوعات دورية. في أي حال ، من المحتمل أن يكون هناك موعد نهائي يتعين عليك أن تقرر فيه ، وسيكون قرارك نهائيًا.

هناك العديد من الأشياء التي يجب مراعاتها عند الاختيار بين الأقساط الشهرية والمبلغ الإجمالي.

دخل سنوي

عادةً ما يتم تقديم مدفوعات الأقساط الشهرية كمعاش سنوي لك فقط لبقية حياتك - أو كمعاش مشترك للناجين لك ولزوجتك. يدفع الأخير مبلغًا أقل كل شهر (عادةً ما يكون أقل بنسبة 10٪) ، لكن الدفعات تستمر بعد وفاتك إلى أن يتوفى الزوج الباقي على قيد الحياة.

يقرر بعض الأشخاص أخذ قسط الحياة المفردة ، واختيار شراء حياة كاملة أو أنواع أخرى من بوليصة التأمين على الحياة لتوفير دخل للزوج الباقي على قيد الحياة. عندما يموت الموظف ، يتوقف دفع المعاش التقاعدي ؛ ومع ذلك ، فإن الزوج يتلقى بعد ذلك مدفوعات استحقاقات الوفاة كبيرة (معفاة من الضرائب) والتي يمكن استثمارها ويستخدم ليحل محل دفع المعاش التقاعدي الخاضع للضريبة الذي توقف. قد لا تكون هذه الإستراتيجية ، التي تتبع تعظيم المعاش التقاعدي للاسم الهائل ، فكرة سيئة إذا كانت تكلفة التأمين أقل من الفرق بين الحياة الفردية ومدفوعات المشترك والناجين. في كثير من الحالات ، ومع ذلك ، فإن التكلفة تفوق بكثير الفائدة.

هل يمكن أن ينفد صندوق التقاعد الخاص بك؟ نظريا ، نعم. ولكن إذا لم يكن لدى صندوق المعاشات التقاعدية الخاص بك ما يكفي من المال ليدفع لك ما يدين لك به ، فقد تدفع مؤسسة معاشات التقاعد (PBGC) جزءًا من الأقساط الشهرية ، بحد أقصى محدد قانونًا. بالنسبة لعام 2019 ، يبلغ الحد الأقصى لمخصصات PBGC السنوية للمتقاعدين البالغ من العمر 65 عامًا 67295 دولارًا. بالطبع ، قد لا تكون مدفوعات PBGC بالقدر الذي كنت ستتلقاه من خطة التقاعد الأصلية الخاصة بك.

المعاشات عادة ما تدفع بمعدل ثابت. قد تشمل أو لا تشمل حماية التضخم. إذا لم يكن الأمر كذلك ، يتم تعيين المبلغ الذي تحصل عليه من التقاعد في. يمكن أن يقلل هذا من القيمة الحقيقية للمدفوعات الخاصة بك كل عام ، وهذا يتوقف على كيفية تكلفة المعيشة. ولأنه نادراً ما ينخفض ​​، يفضل العديد من المتقاعدين أخذ أموالهم بمبلغ إجمالي.

مبلغ مقطوع

على الجانب السلبي: لا يوجد دخل مضمون مدى الحياة ، كما هو الحال مع الأقساط السنوية. الأمر متروك لك لكسب المال الماضي. وما لم تقم بجمع المبلغ المقطوع في حساب IRA أو حسابات أخرى خاضعة للضريبة ، سيتم فرض الضريبة على المبلغ بالكامل على الفور ويمكن أن يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى.

إذا كانت خطة المنفعة المحددة الخاصة بك مع صاحب عمل في القطاع العام ، فقد يكون توزيع المبلغ المقطوع مساويًا لمساهماتك فقط. مع صاحب العمل في القطاع الخاص ، يكون المبلغ المقطوع عادةً هو القيمة الحالية للأقساط السنوية (أو ، على وجه التحديد ، إجمالي مدفوعات الأقساط المتوقعة مدى الحياة مخصومة إلى دولارات اليوم) . بالطبع ، يمكنك دائمًا استخدام توزيع مقطوع لشراء الأقساط الفورية بنفسك ، والتي قد توفر تدفق دخل شهريًا ، بما في ذلك حماية التضخم. باعتبارك مشترًا فرديًا ، فمن المحتمل ألا يكون تدفق الدخل الخاص بك كبيرًا كما هو الحال مع الأقساط السنوية من صندوق معاشات التقاعد المحدد المزايا الأصلي.

الذي يدر المزيد من المال؟

مع وجود عدد قليل من الافتراضات وكمية صغيرة من الرياضيات ، يمكنك تحديد الخيار الذي يحقق أكبر عائد نقدي.

أنت تعرف القيمة الحالية لدفع المبلغ الإجمالي ، بالطبع. ولكن من أجل معرفة ما هو أفضل من الناحية المالية ، تحتاج إلى تقدير القيمة الحالية للمدفوعات السنوية. لمعرفة الخصم أو معدل الفائدة المتوقع في المستقبل لمدفوعات الأقساط السنوية ، فكر في الطريقة التي قد تستثمر بها دفعة المبلغ الإجمالي ، ثم استخدم معدل الفائدة هذا لخصم مدفوعات الأقساط. تتمثل الطريقة المعقولة لاختيار "سعر الخصم" في افتراض أن المستلم المقطوع يقوم باستثمار المبلغ المدفوع في محفظة استثمارات متنوعة بنسبة 60٪ من استثمارات الأسهم و 40٪ من استثمارات السندات. باستخدام متوسطات تاريخية قدرها 9 ٪ للأسهم و 5 ٪ للسندات ، فإن معدل الخصم سيكون 7.40 ٪.

تخيل أن سارة عرضت على 80،000 دولار اليوم أو 10،000 دولار في السنة على مدار السنوات العشر القادمة. على السطح ، يبدو الخيار واضحًا: 80،000 دولار مقابل 100،000 دولار (10،000 دولار × 10 سنوات): خذ الأقساط السنوية.

لكن الخيار يتأثر بالعائد المتوقع (أو معدل الخصم) الذي تتوقع سارة أن تحصل عليه على مبلغ 80،000 دولار على مدى السنوات العشر القادمة. باستخدام معدل الخصم البالغ 7.40٪ ، المحسوب أعلاه ، تبلغ مدفوعات الأقساط 68،955.33 دولارًا عند خصمها مرة أخرى إلى الوقت الحالي ، في حين أن المبلغ الإجمالي اليوم هو 80،000 دولار. نظرًا لأن مبلغ 80،000 دولار أكبر من 6955.33 دولارًا ، فإن سارة ستتولى دفع المبلغ الإجمالي.

العوامل الحاسمة الأخرى

هناك عوامل أساسية أخرى يجب مراعاتها دائمًا في أي تحليل لتعظيم المعاش. تشمل هذه المتغيرات:

• عمرك: من الواضح أن الشخص الذي يقبل مبلغًا مقطوعًا عند بلوغه 50 عامًا يواجه خطرًا أكبر من ذلك الذي يتلقى عرضًا مماثلاً في سن 67. يواجه العملاء الأصغر سناً مستوى من عدم اليقين أعلى من العملاء الأكبر سناً ، سواء من الناحية المالية أو بطرق أخرى. صحتك الحالية وطول العمر المتوقع: إذا كان تاريخ عائلتك يظهر نمطًا من أسلافهم الذين يموتون لأسباب طبيعية في أواخر الستينيات أو أوائل السبعينيات ، فقد يكون دفع مبلغ مقطوع هو السبيل للذهاب. على العكس من ذلك ، فإن الشخص الذي من المتوقع أن يعيش حتى سن 90 سوف يتقدم كثيراً عن طريق أخذ المعاش. تذكر أن معظم دفعات المبلغ الإجمالي يتم حسابها بناءً على متوسط ​​العمر المتوقع المخطط ، لذلك فمن المحتمل رياضيا ، على الأقل من الناحية الرياضية ، أن يتغلبوا على دفع المبلغ الإجمالي. يمكنك أيضًا التفكير فيما إذا كانت مزايا التأمين الصحي مرتبطة بدفعات المعاشات التقاعدية بأي شكل من الأشكال. وضعك المالي الحالي: إذا كنت في حالة يرثى لها مالياً ، فقد يكون دفع مبلغ مقطوع ضروريًا. شريحة الضرائب الخاصة بك يمكن أن يكون أيضا اعتبار مهم. إذا كنت في واحدة من أعلى فئات الضرائب الهامشية ، فإن فاتورة العم سام بشأن دفع مبلغ مقطوع يمكن أن تكون قاتلة. وإذا كنت مثقلاً بكمية كبيرة من الالتزامات بفائدة عالية ، فقد يكون من الحكمة أن تأخذ المبلغ المقطوع لسداد جميع ديونك بدلاً من الاستمرار في دفع الفائدة على كل هذه القروض العقارية وقروض السيارات وبطاقات الائتمان ، قروض الطلاب ، وغيرها من الالتزامات الاستهلاكية لسنوات قادمة. قد يكون دفع مبلغ مقطوع فكرة جيدة أيضًا لأولئك الذين يعتزمون مواصلة العمل في شركة أخرى ويمكنهم تحويل هذا المبلغ إلى خطتهم الجديدة ، أو لأولئك الذين أخروا الضمان الاجتماعي حتى سن متأخرة ويمكنهم الاعتماد على راتب أعلى. مستوى الدخل المضمون من ذلك. العائد المتوقع على محفظة العميل من استثمار مبلغ مقطوع: إذا كنت تشعر بالثقة من أن محفظتك ستكون قادرة على توليد عوائد استثمار تقارب المبلغ الإجمالي الذي يمكن استلامه من المعاش ، فقد يكون المبلغ الإجمالي هو الطريقة توجو. بالطبع ، تحتاج إلى استخدام عامل دفع معقول هنا ، مثل 3٪ ولا تنس أن تأخذ مخاطر السحب في الاعتبار في حساباتك. من الواضح أن ظروف السوق الحالية وأسعار الفائدة تلعب دورًا واضحًا ، ويجب أن تندرج المحفظة المستخدمة ضمن معايير تحمل المخاطر والأفق الزمني وأهداف الاستثمار المحددة الخاصة بك. الأمان: إذا كان لديك تسامح منخفض المخاطر ، أو تفضل الانضباط للدخل المضروب ، أو ببساطة لا تشعر بالراحة في إدارة مبالغ كبيرة من المال ، فمن المحتمل أن يكون دفع تعويضات السداد هو الخيار الأفضل لأنه رهان أكثر أمانًا. في حالة إفلاس خطة الشركة ، إلى جانب حماية PBGC ، فإن صناديق إعادة التأمين الحكومية غالباً ما تتدخل لتعويض جميع العملاء عن شركة معسرة قد تصل إلى مائتي أو ثلاثمائة ألف دولار. تكلفة التأمين على الحياة: إذا كنت بصحة جيدة نسبيًا ، فإن شراء بوليصة تأمين على الحياة شاملة مفهرسة يمكن أن يعوض بشكل فاقد خسارة دخل المعاش المستقبلي ويترك مبلغًا كبيرًا لاستخدامه في أشياء أخرى. يمكن أن يحمل هذا النوع من السياسة أيضًا متسابقي منافع سريعة يمكن أن تساعد في تغطية تكاليف الأمراض الخطيرة أو المزمنة أو المزمنة أو الرعاية التمريضية. ومع ذلك ، إذا كنت غير قابل للتأمين من الناحية الطبية ، فقد يكون المعاش هو الطريق الأكثر أمانًا. حماية التضخم: خيار دفع تعويضات يوفر زيادة في تكاليف المعيشة كل عام يستحق أكثر بكثير من خيار لا يفعل ذلك. ستنخفض القدرة الشرائية من المعاشات بدون هذه الميزة بشكل مطرد مع مرور الوقت ، لذلك يجب على من يختارون هذا المسار أن يكونوا مستعدين إما لخفض مستوى معيشتهم في المستقبل أو لتكملة دخلهم من مصادر أخرى. اعتبارات التخطيط العقاري: إذا كنت ترغب في ترك إرث للأطفال أو الورثة الآخرين ، فحينئذٍ يكون هناك دخل سنوي. تتوقف المدفوعات من هذه الخطط دائمًا عند وفاة المتقاعد أو الزوج ، إذا تم اختيار خيار الاستحقاقات الزوجية. إذا كانت دفعات المعاشات التقاعدية هي الخيار الأفضل بوضوح ، فينبغي تحويل جزء من هذا الدخل إلى بوليصة تأمين على الحياة ، أو تقديم نص حساب استئماني.

خطط المساهمة المحددة

مع خطة مساهمة محددة ، لديك عدة خيارات عندما يحين الوقت لإغلاق باب المكتب.

• الإجازة: يمكنك ترك الخطة سليمة وأموالك أينما كانت. في الواقع ، قد تجد الشركة التي تشجعك على القيام بذلك. إذا كان الأمر كذلك ، فستواصل الأصول الخاصة بك زيادة الضرائب المؤجلة حتى يتم إخراجها. وفقًا لقواعد التوزيع الدنيا المطلوبة من مصلحة الضرائب ، يجب أن تبدأ عمليات السحب بمجرد بلوغك سن 70. ومع ذلك ، قد تكون هناك استثناءات ، إذا كنت لا تزال تعمل لدى الشركة في بعض القدرات. القسط: إذا سمحت خطتك بذلك ، فيمكنك إنشاء دفق للدخل ، باستخدام مدفوعات القسط أو معاش الدخل - وهو نوع من ترتيب شيكات الراتب لنفسك خلال بقية فترة التقاعد. إذا قمت بالإبطال ، ضع في اعتبارك أن النفقات المعنية يمكن أن تكون أعلى منها مع الجيش الجمهوري الايرلندي. التمرير : يمكنك تحويل أموالك 401 (ك) إلى حساب IRA تقليدي ، حيث ستواصل الأصول الخاصة بك زيادة الضرائب المؤجلة. ميزة واحدة للقيام بذلك هو أنه سيكون لديك على الأرجح العديد من خيارات الاستثمار. يمكنك بعد ذلك تحويل بعض أو كل IRA التقليدي إلى Roth IRA. يمكنك أيضًا ترحيل 401 (k) مباشرةً إلى Roth IRA. في كلتا الحالتين ، على الرغم من أنك ستدفع ضرائب على المبلغ الذي تقوم بتحويله في تلك السنة ، فإن جميع عمليات السحب اللاحقة من Roth IRA ستكون معفاة من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، لا يتعين عليك إجراء عمليات سحب من Roth IRA في سن 70 أو في الواقع ، في أي وقت آخر خلال حياتك. مبلغ مقطوع: كما هو الحال مع خطة المزايا المحددة ، يمكنك أن تأخذ أموالك بمبلغ مقطوع. يمكنك استثمارها بنفسك أو دفع الفواتير ، بعد دفع الضرائب على التوزيع. ضع في اعتبارك أن توزيع المبلغ الإجمالي قد يضعك في شريحة ضريبية أعلى ، اعتمادًا على حجم التوزيع.