ما هو قرض غير الأداء؟
القروض غير العاملة (NPL) هي عبارة عن مبلغ من الأموال المقترضة التي لم يقوم عليها المدين بتسديد المدفوعات المحددة لفترة محددة. على الرغم من أن العناصر المحددة لحالة عدم الأداء تختلف ، اعتمادًا على شروط القرض المحدد ، عادةً ما يتم تعريف "عدم الدفع" على أنها دفعات صفرية لأي من أصل الدين أو الفائدة. تختلف الفترة المحددة أيضًا ، اعتمادًا على الصناعة ونوع القرض. عمومًا ، تكون المدة 90 يومًا أو 180 يومًا.
قرض غير عامل
كيف يعمل قرض غير أداء
يعتبر القرض غير المنجز (NPL) افتراضيًا أو قريبًا من التخلف عن السداد. وبمجرد أن لا يكون القرض ساري المفعول ، فإن الاحتمالات التي يسددها المدين بالكامل ستقل إلى حد كبير. إذا استأنف المدين الدفعات مرة أخرى على القروض المتعثرة ، فسيصبح قرضًا يعيد تشكيله ، حتى لو لم يدين المدين بجميع المدفوعات الفائتة.
في البنوك ، تعتبر القروض التجارية غير أداء إذا كان المدين قد سدد أي مدفوعات فائدة أو أصل خلال 90 يومًا ، أو كان 90 يومًا مستحقًا. للحصول على قرض استهلاكي ، يصنف القرض بعد 180 يومًا من تاريخ استحقاقه على أنه قرض شخصي.
الماخذ الرئيسية
- القروض غير العاملة (NPL) هي قرض لم يقم المقترض فيه بأي مدفوعات مجدولة لأصل أو فائدة لبعض الوقت. في البنوك ، تُعتبر القروض التجارية غير أداء إذا كان المقترض قد مضى 90 يومًا على الاستحقاق. القروض التي مضى عليها أقل من 90 يومًا مستحقة وغير متداولة إذا كان هناك قدر كبير من عدم اليقين المحيط بالدفعات المستقبلية.
أنواع القروض المتعثرة
يمكن للدين أن يحقق حالة "القروض المتعثرة" بعدة طرق. أمثلة على القروض المتعثرة تشمل:
- قرض تمت رسملته أو إعادة تمويله أو تأخيره لمدة 90 يومًا بسبب فائدة أو تعديل للاتفاقية الأصلية. قرض تأخرت فيه المدفوعات عن 90 يومًا ، لكن المقرض لم يعد يعتقد أن المدين سيتم سداد مدفوعات مستقبلية. قرض تم فيه تاريخ استحقاق سداد أصل القرض ، لكن يبقى جزء بسيط من القرض مستحقًا.
التعاريف الرسمية للقروض المتعثرة
تقدم العديد من الهيئات المالية الدولية مبادئ توجيهية محددة لتحديد القروض المتعثرة.
البنك المركزي الأوروبي
يتطلب البنك المركزي الأوروبي (ECB) مقارنة الأصول والتعريفات لتقييم التعرض للمخاطر عبر البنوك المركزية في منطقة اليورو. يحدد البنك المركزي الأوروبي معايير متعددة يمكن أن تتسبب في تصنيف NPL عند إجراء اختبارات الإجهاد على البنوك المشاركة.
في عام 2014 ، أجرى البنك المركزي الأوروبي تقييماً شاملاً ووضع معايير لتحديد القروض على أنها غير فعالة إذا كانت:
- 90 يومًا من تاريخ استحقاقها ، حتى إذا لم يتم تخلفها عن سدادها أو انخفاض قيمتها ، فيما يتعلق بالخصائص المحاسبية لبنوك مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة والمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) افتراضيًا وفقًا لمتطلبات رأس المال
حددت ملحق ، صدر في عام 2018 ، الإطار الزمني للمقرضين لتخصيص أموال لتغطية القروض غير العاملة: من سنتين إلى سبع سنوات ، اعتمادًا على ما إذا كان القرض مضمونًا أم لا. اعتبارًا من عام 2019 ، لا يزال لدى مقرضي منطقة اليورو قروض بقيمة 990 مليار دولار تقريبًا في دفاترهم.
القروض غير العاملة (NPL) هي القروض التي لم يتم سداد أي من فوائدها أو أصلها لعدد محدد من الأيام ، لأي سبب كان.
صندوق المال الدولي
يحدد صندوق النقد الدولي (IMF) أيضًا معايير متعددة لتصنيف القروض غير العاملة.
في عام 2005 ، عرّف صندوق النقد الدولي القروض غير العاملة على أنها قروض:
- لم يدفع المدينون فوائد و / أو مدفوعات رئيسية خلال 90 يومًا على الأقل أو أكثر. تم رسملة أو إعادة تمويل أو تأجيل المدفوعات المستحقة على 90 يومًا أو أكثر حسب الاتفاق. لقد تأخرت الدفعات بأقل من 90 يومًا ، ولكن تأتي مع عدم يقين عالٍ أو لا اليقين سوف المدين تسديد المدفوعات في المستقبل
