ما هو صافي النقدية؟
صافي النقد هو نتيجة لإجمالي النقد للشركة ناقص إجمالي المطلوبات المدرجة في بياناتها المالية. يستخدم بشكل شائع في تقييم التدفقات النقدية للشركة. يشير صافي النقد أيضًا إلى مبلغ النقد المتبقي بعد إتمام المعاملة وطرح جميع الرسوم والخصومات المرتبطة بها.
صافي النقد
فهم صافي النقدية
يشير صافي النقد إلى مقدار الأموال المكتسبة أو المفقودة بعد خصم جميع الالتزامات والخصوم من معاملة واحدة أو معاملات متعددة. على غرار النسبة الحالية ، فإن صافي النقد هو مقياس لسيولة الشركة ، أو القدرة على الوفاء بسرعة بالتزاماتها المالية. يمكن أن تشمل الالتزامات تكاليف التشغيل القياسية والمدفوعات على الديون والأنشطة الاستثمارية. يبدأ حساب صافي النقد بإضافة جميع الإيصالات لفترة ، يشار إليها غالبًا بالقيمة الإجمالية. بمجرد جمعها ، يتم خصم الالتزامات والخصوم ، والفرق هو صافي النقد.
يمكن اعتبار صافي النقد أيضًا النموذج المختصر لمصطلح "صافي النقد للسهم" من حيث صلته بالاستثمار في الأسهم. يمكن للمستثمرين استخدام صافي النقد للمساعدة في تحديد ما إذا كان سهم الشركة استثمار جذاب.
يشير صافي التدفق النقدي إلى ربح أو خسارة الأموال على مدى فترة بعد دفع جميع الديون. عندما يكون لدى الشركة فائض نقدي بعد دفع جميع تكاليف التشغيل ، يقال إن لديها تدفق نقدي إيجابي. إذا كانت الشركة تدفع مقابل الالتزامات والخصوم أكثر مما تكسبه من خلال العمليات ، يقال إن لديها تدفقات نقدية سلبية.
لا يعني التدفق النقدي السلبي أن الشركة غير قادرة على دفع جميع التزاماتها ؛ وهذا يعني أن مبلغ النقد الذي تم استلامه لتلك الفترة لم يكن كافياً لتغطية التزامات نفس الفترة الزمنية. إذا تمت تصفية وسائل الادخار الأخرى للوفاء بالالتزام أو تراكم الديون الإضافية التي لا تنطوي على استلام وديعة بمبلغ إجمالي ، فيمكن للشركة الوفاء بجميع التزاماتها مع الحفاظ على التدفق النقدي السلبي.
حدود صافي النقد
يعد تحليل الأنشطة التي تساهم في صافي النقد الموجب أو السلبي أمرًا ضروريًا عند استخدام صافي النقد كمقياس لتحديد الصحة المالية للشركة. يمكن أن يكون صافي النقد الإيجابي الناتج عن أحداث مثل زيادة الأرباح من المبيعات أو انخفاض الالتزامات مؤشراً على وجود شركة جيدة الأداء تعمل بشكل جيد. ومع ذلك ، قد تؤدي بعض الأنشطة إلى تدفق نقدي إيجابي قد لا ينعكس إيجابًا على الحالة المالية للشركة ، مثل الأموال المتلقاة نتيجة تكبد ديون جديدة أو أنشطة مرتبطة بإيداع قرض إجمالي.
