ما هي الإضافة السنوية؟
الإضافة السنوية هي إجمالي المبلغ بالدولار الذي ساهم في سنة معينة لحساب التقاعد الخاص بالمشارك بموجب خطة مساهمة محددة (خطة DC). تخضع الإضافة السنوية إلى حد أقصى. حد الإضافة السنوي هذا هو أقل بنسبة 100٪ من تعويض المشارك للسنة أو حد الدولار الساري للسنة. هذا الحد هو 57000 دولار في عام 2020.
الماخذ الرئيسية
- هناك حد للمبلغ الذي يمكن أن يساهم به الفرد في خطة التقاعد المحددة للمساهمات الخاصة به. إن خطة المساهمة المحددة الأكثر شيوعًا هي 401 (ك). والحد السنوي لإجمالي المساهمات في عام 2020 هو 57000 دولار.
فهم الإضافات السنوية
تنطبق الإضافات السنوية على خطط المساهمة المحددة. عادة ما يتم تأجيل هذه الأنواع من خطط التقاعد ، ولكن عمليات السحب تخضع للضريبة. تنطبق الإضافات السنوية على إجمالي:
- عمليات الإرجاء الاختيارية (ولكن لا توجد اشتراكات اللحاق بالركب)
تسمح الحالة ذات الامتيازات الضريبية لخطط المساهمة المحددة عمومًا بزيادة الأرصدة بمرور الوقت مقارنة بالحسابات الخاضعة للضريبة. تتضمن أمثلة خطة DC (401) (k) و 403 (b) ، حيث يساهم الموظفون بمبلغ ثابت أو نسبة مئوية من شيكاتهم. من أجل المساعدة في الاحتفاظ بجذب أفضل المواهب وجذبها ، ستقوم الشركة الراعية عمومًا بمطابقة جزء من مساهمات الموظفين في خطة DC. خطط DC تقيد متى وكيف يمكن لكل موظف سحب الأموال دون عقوبات.
تشمل الميزات الأخرى للعديد من خطط المساهمة المحددة التسجيل التلقائي للمشاركين ، والزيادات التلقائية للمساهمات ، وسحوبات المشقة ، وأحكام القروض ، ومساهمات اللحاق بالركب للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق.
الإضافات السنوية وفترات التمهيدي
عند البدء مع صاحب عمل جديد ، يجب أن تنتظر الموظف غالبًا فترة سنوات لبدء تلقي إضافات سنوية إلى خطة التقاعد. على الرغم من أنها يمكن أن تبدأ في كثير من الأحيان المساهمة في وقت أقرب ، إلا أن هذه الميزة غالباً ما تتأخر لضمان بقاء الموظف في المنصب لفترة كافية لبدء إضافة قيمة وأنه يستحق وقت صاحب العمل للاستثمار فيها. عادة ما يتم تحديد فترات التحصيل أو جدول التمرين في مرحلة التفاوض حول الوظيفة.
هذا أمر شائع في العديد من بيئات بدء التشغيل ، حيث يمكن أن تساعد المكافآت مع المكافآت الأسهم تحلية وعاء للموظف المحترم للبقاء مع الشركة. على سبيل المثال ، يمكن أن يصبح سهم الموظف 25٪ في السنة الأولى ، و 25٪ في السنة الثانية ، و 25٪ في السنة الثالثة ، وامتلاكه بالكامل بعد أربع سنوات. إذا غادرت الموظفة بعد عامين فقط ، فقد تخسر 50٪ من قدراتها على ارتداء الملابس.
في بعض الحالات ، يكون التقديم فوريًا ، كما هو الحال مع مساهمات تأجيل الرواتب الخاصة بالموظفين في خطط التقاعد الخاصة بهم ، وكذلك مساهمات صاحب العمل في SEP و SIMPLE.
