ما هي مساهمة مطابقة؟
المساهمة المطابقة هي نوع من المساهمة التي يختار صاحب العمل تقديمها لخطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. تعتمد المساهمة على مساهمات التأجيل الاختيارية التي يقدمها الموظف.
الماخذ الرئيسية
- تعتمد مساهمات المطابقة على مساهمات التأجيل الاختيارية. على سبيل المثال ، قد يتطابق صاحب العمل مع قدر معين من مساهمات الموظف. وقد يستغرق الأمر سنوات حتى تبدأ فترة التقديم.
كيف تعمل مساهمة مطابقة
بشكل عام ، قد تطابق مساهمة صاحب العمل مساهمة التأجيل الاختيارية للموظف بحد أقصى قدره دولار أو نسبة مئوية من التعويض. على سبيل المثال ، قد يتطابق صاحب العمل مع 50 ٪ من مساهمة الموظف.
غالبًا ما يستغرق الأمر عدة سنوات أو فترة صلاحية لبدء هذه الميزة. عندما يتم تكليف أحد الموظفين ، يكون هو أو هي يمتلك قانونًا الأموال التي ساهم صاحب العمل بها في حسابه 401 (ك) أو حسابات التقاعد الأخرى. إذا غادر أحد الموظفين الشركة ، فسوف يفقد حقه في المطالبة بأية أموال مساهمة متطابقة لم يكتسب فيها بالكامل بعد. (Vesting لديها أيضا علاقات قوية لاستبقاء الموظف.
مكافآت الأسهم ، على سبيل المثال ، يمكن أن تغري الموظفين القيمين على البقاء في الشركة لعدة سنوات ، خاصة إذا كانت الشركة واعدة وقد يتم اقتناؤها أو طرح أسهمها في العام (السنوات) المقبلة ، مما يعني أن أسهم الموظف ستتضاعف في القيمة.) في بعض الحالات ، يكون التجنيد فوريًا.
على سبيل المثال ، يتم تكليف الموظفين بنسبة 100٪ بمساهمات صاحب العمل في SEP و SIMPLE. فيما يتعلق بالرقم 401 (ك) ، قد يتصاعد جدول الرفع على المنحدر أو الرفع المتدرج نحو مساهمة كاملة مطابقة. يجب على أصحاب العمل إتاحة الجدول الزمني للموظفين إلى جانب معلومات حول خطة 401 (ك).
مطابقة مساهمة وفورات التقاعد
مع أو بدون مساهمات صاحب العمل المتطابقة ، يكون للأفراد عدة خيارات عند الادخار للتقاعد. كما هو مذكور أعلاه ، يمكنهم المساهمة في حساب التقاعد الفردي الخاص بهم (IRA) أو Roth IRA ، بالإضافة إلى خطة الشركة 401 (ك). بالنسبة للشركات الأصغر ، يمكن أن تكون خطط SEP و SIMPLE أكثر فعالية. الشكل الأكثر شيوعًا للمساهمة المتطابقة يحدث في خطة 401 (k). 401 (ك) هي خطط التقاعد المؤهلة التي يرعاها صاحب العمل والتي يساهم بها الموظفون على أساس ما بعد الضريبة و / أو قبل الضريبة. يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة أو غير اختيارية للخطة نيابة عن الموظفين المؤهلين وقد يضيفون ميزة إضافية لمشاركة الأرباح.
تتحقق الأرباح في خطة 401 (k) على أساس الضرائب المؤجلة. هذا يعني أنه خلال سنة معينة ، لن يضطر الموظف إلى دفع ضرائب على هذه الأموال ؛ ومع ذلك ، عندما يسحب هو أو هو المبلغ عند 59 age ، سن التقاعد المؤهل ، يدفع هو أو هو ضريبة الدخل العادية إذا كانت المساهمة الأولية هي ما قبل الضريبة. إذا قام الموظف بسحب الأموال قبل 59 ½ لسبب غير مؤهل ، فيمكن أن يتحمل غرامة قدرها 10 ٪.
يجب أن يأخذ الأفراد أيضًا الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) قبل بلوغهم سنًا معينًا ، وعمومًا 70 درجة مئوية. بسبب المضاعفة ، كلما طالت مدة بقاء هذه الأموال في حسابات التقاعد ، أصبحت أكثر قيمة. هذا مهم للغاية بالنسبة للأفراد الذين يدخرون للتقاعد ووقت قد لا يكون لديهم فيه دخل ثابت ؛ ومع ذلك ، يحتاج الاقتصاد الأمريكي أيضًا إلى الاحتفاظ بما يكفي من هذه الأموال في التداول.
إذا كانت الخطة تسمح - وما زال الموظف يعمل بعد بلوغه سن السبعين - فيمكن تأجيل RMD حتى 1 أبريل بعد السنة التي يتقاعد فيها الموظف.
