يعتقد الكثير من الناس أن منشورات مصلحة الضرائب هي المصدر النهائي للمعلومات حول كيفية تقديم الضرائب الخاصة بك ، ولكن هذا ليس هو الحال. رمز الضريبة ، المستند الذي يبلغ طوله عشرات الآلاف من الصفحات ويبدو أنه ينمو كل عام ، هو حيث توجد القواعد الفعلية. ولكن بالإضافة إلى كونها طويلة بشكل لا يصدق ، لا يتم فك شفرة قانون الضرائب بسهولة من قبل الشخص العادي. ولهذا السبب ، تم تطوير عدد كبير من المصادر الثانوية للمساعدة في فهم القواعد. ، سنضع المصادر المختلفة التي يمكنك استشارتها لفهم ضرائب دخلك وإيجابيات وسلبيات استخدام كل مصدر.
قانون الإيرادات الداخلية ولوائح الخزانة وأحكام الإيرادات
يحتوي قانون الإيرادات الداخلية أو "قانون الضرائب" على القواعد الضريبية الرسمية الملزمة قانونًا التي وضعها الكونغرس ، ويمكنك العثور عليها في العنوان 26 ، العنوان الفرعي أ من قانون الولايات المتحدة (وثيقة حكومية تحدد قوانين الولايات المتحدة الدول ، مرتبة حسب الموضوع). يمكنك أيضًا قراءة رمز الضريبة هذا عبر الإنترنت على الموقع الإلكتروني لمكتب الطباعة الحكومي (GPO).
إن لوائح الخزانة ، والمعروفة أيضًا باسم "لوائح الضرائب" ، هي التفسير الرسمي لوزارة الخزانة الأمريكية لقانون الضرائب. تم نشرها في العنوان 26 من قانون اللوائح الفيدرالية (26 CFR) وهي متاحة أيضًا على الإنترنت على موقع GPO.
الميزة الرئيسية للتشاور مع هذه المصادر هي أنها مقدمة من الحكومة ، لذلك يمكنك أن تطمئن إلى أن المعلومات الواردة فيها صحيحة وستعلق في المحكمة. المشكلة هي أن هناك الكثير من المعلومات التي يمكن تصنيفها وقد يكون من الصعب فهمها. إذا لم تفهمها بشكل صحيح وتصرفت بناءً على سوء فهمك ، فستظل مسؤولاً عن أخطائك.
للحصول على فهم أفضل لهذه القواعد ، يمكنك الرجوع إلى أحكام الإيرادات ، والتي هي التفسير الرسمي لـ IRS للرمز لأنه ينطبق على مواقف محددة. ومع ذلك ، ليس لديهم نفس وزن الرمز نفسه أو لوائح الخزانة. (للبدء في فرض الضرائب الخاصة بك ، راجع 10 خطوات لإعداد الضرائب .)
منشورات مصلحة الضرائب
توفر منشورات مصلحة الضرائب تفسيرات مصلحة الضرائب لقانون الضرائب التي تم تلخيصها في الكتيبات المتاحة في الطباعة أو عبر الإنترنت من موقع مصلحة الضرائب.
المنشورات متاحة بسهولة ومجانية وموجزة نسبيا. كما أنها أسهل في الفهم من قانون الضرائب نفسه. ومع ذلك ، فإن تفسيراتهم قد لا تصمد أمام المحكمة ، وبالنسبة لبعض الناس ، لا تزال المنشورات غير منفذة تمامًا.
يشرح المحامي ستيفن فيشمان في كتابه "التخفيضات الضريبية على الأعمال المنزلية: احتفظ بما تربحه" (2008) ، أن الطريقة التي يفسر بها مصلحة الضرائب القانون في منشوراتها "تختلف عن الطريقة التي قد تبت بها المحكمة في نفس القضية" ويوصي أن الناس تجنب الاعتماد حصرا على منشورات مصلحة الضرائب للحصول على معلومات.
مكالمة هاتفية إلى مصلحة الضرائب
IRS Publication 910: دليل الخدمات الضريبية المجانية ، يوفر العديد من أرقام الهواتف لإدارات مصلحة الضرائب الأمريكية بالإضافة إلى تعليمات حول كيفية الاتصال بهم للمساعدة في الأسئلة الضريبية الخاصة بك. وفقًا لهذا المنشور ، توصي مصلحة الضرائب بأن يكون لديك "النموذج الضريبي ، أو الجدول ، أو الإشعار الذي يتعلق به سؤالك ؛ والحقائق المتعلقة بموقفك الخاص ؛ واسم أي منشور مصلحة الضرائب أو أي مصدر معلومات آخر استخدمته للبحث عنه. الاجابة."
أثناء الاتصال بـ IRS ، قد يبدو الحل الأمثل - ما الطريقة الأخرى التي يمكنك بها الحصول على معلومات ضريبية مخصصة مباشرة من المصدر؟ - يعترف مصلحة الضرائب في منشورها بأنها قد تعطيك إجابة خاطئة وأنك ستكون مسؤولاً إذا حدث هذا: "إذا حدث خطأ في الإجابة على سؤالك ، فأنت لا تزال مسؤولاً عن دفع الضريبة الصحيحة."
تنازلها الوحيد هو أنه "لن يتم فرض أي عقوبة عليك بسبب خطأ مصلحة الضرائب." ويعني ذلك بالعقوبة ، المبلغ الإضافي الذي يتقاضاه مصلحة الضرائب في بعض الأحيان لأولئك الذين دفعوا ضرائبهم بأقل من قيمتها - ستظل مسؤولاً عن الضرائب المتأخرة والفوائد إذا قررت مراجعة لاحقة أنك دفعت أقل مما ينبغي ، حتى لو كانت تستند إلى نصيحة من فم الحصان. إذا قمت بالاتصال ، فقم بتدوين ملاحظات غزيرة ، بما في ذلك اسم الممثل وعنوانه ، ووقت وتاريخ مكالمتك. (إذا كان من المفترض أن تجد نفسك في عملية تدقيق ، فتأكد من قراءة Surviving The IRS Audit .)
اقرأ ما يقرأ الايجابيات
تعد المنشورات الضريبية المكتوبة للمحاسبين العموميين المعتمدين (CPAs) والمحاسبين ومحامي الضرائب من أكثر التفسيرات التفصيلية لقانون الضرائب المتاحة. وتشمل هذه المنشورات الصادرة عن West و CCH و Kleinrock و Analysts.
ومع ذلك ، يمكن أن تكون هذه المصادر مكلفة للغاية ، ولا يتم توجيه نغماتها نحو الشخص العادي. إذا لم تكن محاسبًا قانونيًا أو محاسبًا أو محاميًا ضريبيًا ، فقد لا تتمكن من فك شفرة المحتوى في مصادر الخبراء هذه. هذا يعني أنك قد تضطر إلى التعامل مع الخبراء أنفسهم.
استئجار خبير
معظم الناس الذين يواجهون مشكلة في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم سوف يتحولون إلى خبير ضرائب. هناك مجموعة من الخيارات في هذه الفئة ، لكن الخيارين اللذين يوفران أفضل مزيج من الموثوقية والقدرة على تحمل التكاليف هما وكلاء مسجلون واتفاق السلام الشامل. سيوفر لك توظيف أحد هؤلاء المحترفين الكثير من الوقت (ونأمل) الكثير من الصداع. للعثور على خبير ضرائب في منطقتك ، تفضل بزيارة الرابطة الوطنية للوكلاء المسجلين أو المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين المعتمدين.
الجانب السلبي هو أنه إذا لم تقم بفحص محترفيك بعناية عن طريق طرح الأسئلة الصحيحة ، فيمكنك أن تنتهي مع أحدهم بتفسير ليبرالي للغاية أو حتى مسيء للقانون الضريبي الذي قد يكلفك غالياً إذا تم تدقيقك. علاوة على ذلك ، حتى بين أكثر المستعدين أخلاقية ودراية ، يمكن للمهنيين المختلفين إعداد عوائدك بشكل مختلف بناءً على تفسيراتهم لقانون الضرائب. (للعثور على أفضل خبير لموقفك ، اقرأ Crunch Numbers للعثور على المحاسب المثالي .)
أفضل طريقة للحماية من هذه التناقضات هي اختيار محترف يكون تفسيره لقانون الضرائب أكثر انسجاما مع فلسفتك الخاصة بالدفع الضريبي. هل أنت من يحب أخذ الخصومات بقوة والأمل في الأفضل ، أم تفضل أن تخطئ في جانب الحذر؟ سيكون بمقدور أي مُعد ضريبي جيد أن يخبرك بمكانه. يجب عليك أيضًا أن تسأل عن مدى خبرة الشخص في إعداد عائدات مماثلة لظروفك ، خاصة إذا كان وضعك غير عادي. (لمزيد من المعلومات حول كيفية إدارة الضرائب الخاصة بك بمفردها ، راجع " ما زال وقتًا لتخفيض فاتورة الضرائب"
زيارة المتطوع
يُطلق على برنامج مصلحة الضرائب لمساعدة الأفراد ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم اسم "مساعدة ضريبة الدخل التطوعية" (VITA). في هذا البرنامج ، يقوم IRS بتدريب المتطوعين للإجابة على الأسئلة الضريبية وإعداد الإقرارات الضريبية. إنه يعلمهم بشكل خاص التعامل مع المشكلات التي يواجهها دافعو الضرائب من ذوي الدخل المنخفض ، مثل كيفية المطالبة بائتمان الدخل المكتسب والائتمان الضريبي للطفل. (اكتشف كيف يمكن لهذه الاعتمادات أن تساعدك في توفير المال في منح ضرائبك بعض الائتمان .)
تتوفر المساعدة مجانًا لدافعي الضرائب المؤهلين (بمعنى أولئك الذين لا يتجاوز دخلهم حدًا معينًا - بشكل عام 51000 دولار اعتبارًا من 2013). لسوء الحظ ، فإن هؤلاء الذين يعدون الضرائب ليسوا محترفين ، لذلك قد لا يقدمون المشورة الصحيحة دائمًا. كما أنها ليست سوى مورد للحصول على إقرارات ضريبية بسيطة نسبيًا ولا يمكنها مساعدتك في حالة جني الكثير من المال.
قراءة منشورات المستهلك
هناك العديد من منشورات المستهلك المصممة لتثقيف الشخص العادي حول المسائل الضريبية ومساعدتهم على الاستفادة من جميع الاعتمادات والخصومات التي يحق لهم الحصول عليها. تشمل المصادر الأكثر موثوقية وحديثة والمحترمة على نطاق واسع لمثل هذه المعلومات الكتب المنشورة من قبل Nolo و JK Lasser و Ernst & Young.
هذه الكتب ميسورة التكلفة (بشكل عام 25 دولارًا أو أقل) ويسهل العثور عليها في المكتبات المحلية وعبر الإنترنت (قد لا تحتوي المكتبات على أحدث الإصدارات). كما أنها ربما تكون الأسهل لفهم جميع المصادر التي تفسر قانون الضرائب.
ومع ذلك ، فإن المعلومات التي تعثر عليها في هذه الكتب ليس لها أي قوة قانونية ، ووفقًا للمؤلف ، قد تكون في بعض الأحيان أكثر من الضجة من حيث الجوهر (تذكر ، إذا كانت تبدو جيدة جدًا بحيث لا تكون صحيحة ، فمن المحتمل أن تكون كذلك).
استنتاج
القواعد التي تحكم فرض ضرائب على الدخل معقدة بشكل لا يصدق ، وستظل كذلك ما لم يسن الكونغرس إصلاحات ضريبة الدخل بعيدة المدى. لفهم ما يلزمك دفعه (وما لا تريده) تمامًا ، استشر المصدر الأكثر موثوقية الذي يمكنك فهمه وتحمله. أخيرًا ، كن على دراية بأن هناك دائمًا فرصة للتدقيق يمكن أن يقرر أنك مدين (أكثر) أو أقل من المبلغ الذي دفعته ، لذا احتفظ بالمال في حساب التوفير في حالات الطوارئ الخاص بك في حالة مواجهة الاحتمالات.
