يمكن أن تكون خطط تقاعد حوافز التوفير لموظفي أصحاب الأعمال الصغيرة (SIMPLE) بمثابة هدية لأصحاب الأعمال الصغيرة. ولكن لا يعلم الكثيرون عن أحد خياراتها: خطة SIMPLE 401 (k) ، والتقاطع بين SIMPLE IRA الأكثر دراية وخطة 401 (k) التقليدية.
الماخذ الرئيسية
- تجمع خطط SIMPLE 401 (k) بين ميزات 401 (k) التقليدية مع بساطة IRA.SELP. يمكن للشركات التي لديها 100 موظف أو أقل وضع خطط SIMPLE 401 (k). خطط 401 (k) تعمل مثل 401 (k) التقليدية) s ، لكن مساهمات الموظفين تُغطى بمبلغ سنوي أقل.
أساسيات البساطة 401 (ك)
كما يوحي اسمها ، فإن SIMPLE 401 (k) هو نسخة مبسطة ومبسطة من خطة 401 (k) العادية ، الموجهة لأصحاب الأعمال الحرة وأصحاب الأعمال الصغيرة. كما هو الحال مع SIMPLE IRA ، يمكن لأصحاب العمل الذين يبلغ عددهم 100 موظف أو أقل وضع خطة SIMPLE 401 (k). يمكن هيكلة العمل بأي شكل من الأشكال ، بما في ذلك المالكين والشراكات والشركات الفردية.
يجب السماح للموظفين الذين يبلغون من العمر 21 عامًا على الأقل وقد أكملوا عامًا واحدًا على الأقل من الخدمة بالمشاركة في خطة SIMPLE 401 (k). كما يجب أن يكونوا قد تلقوا ما لا يقل عن 5000 دولار كتعويض عن السنة السابقة.
إحدى الميزات المبسطة: لا تتطلب خطط SIMPLE 401 (k) عدم التمييز والاختبار الأعلى لضمان أن الخطة تعمل وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب. بشكل عام ، يجب إجراء مثل هذا الاختبار من قبل محترفين ويمكن أن يكون مكلفًا للغاية.
تمنع قواعد مصلحة الضرائب أي شركة من تقديم أنواع أخرى من خطط التقاعد للموظفين المشمولين بالفعل في SIMPLE 401 (k). ومع ذلك ، قد تختار هذه الشركات الاحتفاظ بخطة تقاعد منفصلة لمجموعات أخرى من الموظفين غير المشمولين بـ SIMPLE 401 (k).
كيف يعمل البساطة 401 (ك)
بمجرد إعداده ، يعمل 401 (k) البسيط مثل 401 (k) العادي. يساهم الموظفون في ذلك بدولارات سابقة للضريبة من رواتبهم ، ويستثمرون الأموال في الخيارات التي يوفرها مسؤول الخطة. يحدد مصلحة الضرائب المبلغ الذي يمكنهم المساهمة به كل عام. عادة ما يكون حوالي ثلثي المساهمة المسموح بها للحصول على 401 (ك) العادية. يمكن للموظفين الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر تقديم مساهمة إضافية للحاق بالركب - حوالي نصف تلك النسبة المسموح بها مقابل 401 (ك) عادي.
في عام 2019 ، يبلغ الحد الأقصى الذي يمكن أن يساهم به الموظف في SIMPLE 401 (ك) 13000 دولار ، ويمكن لمن تزيد أعمارهم عن 50 عامًا المساهمة بمبلغ إضافي قدره 3000 دولار. في عام 2020 ، زاد حد المساهمة إلى 13500 دولار ، لكن حد مساهمة اللحاق بالركب يبقى كما هو عند 3000 دولار.
بخلاف 401 (k) التقليدي ، يجب على أصحاب العمل المساهمة في حسابات SIMPLE 401 (k) الخاصة بموظفيهم.
وفقًا لمصلحة الضرائب ، يتعين على أرباب العمل تقديم مساهمة مطابقة تصل إلى 3٪ من أجر كل موظف أو مساهمة غير اختيارية قدرها 2٪ من أجر كل موظف مؤهل. تخضع جميع مساهمات صاحب العمل إلى SIMPLE 401 (k) إلى حد أقصى لتعويض الموظفين (280،000 دولار لعام 2019). هذه هي إحدى الطرق التي يختلف فيها SIMPLE 401 (k) عن IRA البسيط.
يجب على الموظفين الاحتفاظ بالأموال في حساباتهم حتى يبلغوا سن 59 عامًا. ومع ذلك ، يمكنهم الحصول على قروض مقابل رصيدهم. المساهمات في SIMPLE 401 (k) يتم منحها على الفور بنسبة 100٪ ، وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب. يجوز للموظف الذي يستوفي متطلبات تلقي توزيعات من الخطة سحب رصيده بالكامل في أي وقت يحلو له ولن يخسره إذا قاموا بتبديل الوظائف بعد أن يكون المال في حسابهم.
الايجابيات
-
100 ٪ فوري vesting (للموظف)
-
لا اختبار التمييز (لصاحب العمل)
-
القروض المسموح بها
سلبيات
-
مساهمات إلزامية (لأصحاب العمل)
-
لا توجد خطط أخرى مسموح بها
-
مساهمات الموظفين الأصغر من 401 (ك) العادية
بسيطة 401 (ك) القواعد واللوائح
يجب إنشاء SIMPLE 401 (k) في الفترة من 1 يناير إلى 1 أكتوبر. يجب على صاحب العمل تقديم إخطار تأجيل لكل موظف مؤهل للسنة التي تم فيها وضع الخطة ولكل عام يستمر صاحب العمل في الحفاظ على الخطة. بشكل عام ، يجب تقديم الإشعار قبل 60 يومًا على الأقل من أن يكون الموظف مؤهلاً للمشاركة في الخطة. يجب أن يتضمن هذا الإشعار بيانًا بحق الموظف في تقديم مساهمات تأجيل الرواتب للخطة وإنهاء مشاركته في الخطة.
يتعين على الشركات التي تقدم الخطة تقديم نموذج 5500 كل عام.
الخط السفلي
تُعد مساعدة موظفيك على الادخار من أجل التقاعد طريقة رائعة للحفاظ على معدلات الدوران منخفضة والاحتفاظ بها. إنه لا يضر بجذب المواهب ، إما الحفاظ على شركة صغيرة قادرة على المنافسة مع الامتيازات التي تقدمها الشركات الكبرى.
ومع ذلك ، فبينما تتمتع خطط SIMPLE 401 (k) بالكثير من الفوائد ، مثل القواعد سهلة الإدارة ، إلا أنها تتمتع ببعض العيوب عند مقارنتها بخطط الادخار الأخرى. المساهمات الإلزامية والأوراق ، رغم أنها مبسطة ، يمكن أن تشكل عبئًا. ونتيجة لذلك ، فهي ليست لكل شركة - ولكن بعد ذلك ، توجد خيارات قليلة. التشاور مع مقدمي خطة 401 (ك) وفريق من المتخصصين في الضرائب لمعرفة ما إذا كانت هذه التقاعد هو الأنسب لك ولموظفيك.
