ما هو المستفيد الفوري؟
يشير المستفيد الفوري إلى أي فرد أو مؤسسة تتلقى فوائد فورية من أصول الصندوق الاستئماني.
وبالمثل ، فهو يصف أيضًا الأطراف التي تحصل على منفعة فورية من أي هدية خيرية. النوع الأساسي للمستفيد المباشر في هذه الحالة هو مؤسسة خيرية تتلقى هدية صريحة من متبرع.
الماخذ الرئيسية
- المستفيد المباشر هو الشخص أو الكيان المدعى للمطالبة بفوائد الصندوق الاستئماني. إذا كانت الثقة لصالح الطفل القاصر ، فلا يجوز تسمية المستفيد المباشر حتى يبلغ الأطفال سنًا محددًا. وفي حالة المؤسسة الخيرية الثقة ، المستفيد الفوري هو منظمة خيرية.
فهم المستفيدين المباشرين
المستفيد المباشر من الصندوق الائتماني غالبًا ما يكون أحد أفراد الأسرة لديه احتياجات السيولة الفورية. على سبيل المثال ، لنفترض أن الأب لديه أطفال من زواج أول ، ولا يوجد أطفال من زواجه الثاني ، وممتلكات كبيرة إلى حد ما. تنشئ الحوزة ثقة للمساعدة في حماية هؤلاء المستفيدين من الدائنين ، وللتأكد من أن الأصول تذهب إلى مستلميه المقصودين عند وفاة بطريرك العائلة.
الأطفال من الزواج الأول في كل منهم في الجامعة ، مع فواتير التعليم القادمة الشهر المقبل. يضمن تسمية المستفيدين المباشرين لجزء من الثقة أن الأطفال سيحصلون على المال لدفع فواتيرهم الدراسية.
وبالمثل ، من المهم في بعض الأحيان تسمية المؤسسات الخيرية كمستفيدين فوريين. لنفترض أن الأب والزوج أعلاه لا يرغبان في الحصول على عائدات من حساب وساطة معين. بدلاً من ذلك ، يريد أن يتبرع بهذه الأموال لمدينته من أجل بناء ملعب جديد ليحل محل الملعب الحالي ، وهو رث وفي حالة سيئة. للقيام بذلك ، يعين الأب قسم الترفيه في المدينة كمستفيد فوري. عند وفاته ، يتلقى القسم العائدات لتمويل المشروع مباشرة من الصندوق الاستئماني.
عيوب تسمية المستفيد الفوري
في حالات معينة ، من الأفضل عدم تسمية مستفيد فوري. على سبيل المثال ، مع العلم أن أطفاله ليسوا مستعدين لإدارة أي ثروة حقيقية ، فإن الأب ينشئ صندوقًا ائتمانيًا. يقوم المانح بإنشاء هذا الصندوق لتوفير بدل سنوي للأطفال حتى يبلغوا الرابعة والعشرين ، وفي هذا الوقت ، يحصلون على ميراثهم الكامل. في هذه الحالة ، الأطفال ليسوا مستفيدين بشكل مباشر من ميراثهم الكامل.
الثقة تساعد أيضا المبادرات الخيرية الجارية. على سبيل المثال ، دعنا نقول أن الأب يريد أيضًا دفع تكاليف الصيانة الدورية للملعب. بدلاً من إعطائها كل شيء للمدينة بمبلغ واحد ، سيحتفظ بجزء من الأموال في صندوق ائتمان ، والذي سيمنح المدينة مدفوعات دورية لمدة 15 عامًا حتى يتمكن المسؤولون من تنفيذ رغباته ، دون اختلاس هبة. في هذه الحالة ، فإن المدينة هي المستفيد المباشر من التمويل لبناء الملعب ، ولكن ليس لتمويل الصيانة المستمر.
يتمثل أحد الجوانب الجديرة بالملاحظة في تسمية المستفيدين المباشرين في التكلفة والعمل الذي ينطوي عليه إنشاء وتشغيل الثقة في المقام الأول. أيضًا ، من المهم معرفة أن الوصي يتحكم في الثقة ، وليس الشخص الذي أنشأ الثقة. لهذا السبب ، من الأفضل تحديد من الذي يحصل على الأصول المحددة مسبقًا.
