جدول المحتويات
- ترتيب العلاقات المحلية المؤهلة مقابل حادثة النقل إلى الطلاق
- تقسيم الخطة المؤهلة: QDRO
- تقسيم الجيش الجمهوري الايرلندي: حادث نقل
- تتبع أساس أصول الجيش الجمهوري الايرلندي
- التسميات المستفيدة
- الخط السفلي
تعتبر المعالجة السليمة أمرًا بالغ الأهمية لضمان أن الطرف المناسب مسؤول عن دفع أي ضرائب قابلة للتطبيق. يحدد نوع خطة التقاعد - أي سواء كانت الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة مؤهلة - القواعد التي تنطبق.
ترتيب العلاقات المحلية المؤهلة مقابل حادثة النقل إلى الطلاق
حتى لو قمت أنت وزوجتك بتقسيم الأصول في حساب IRA الخاص بك وخططك المؤهلة بنفس الطريقة تمامًا ، ينطبق مصطلح قانوني منفصل على كل نوع من التقسيم. يتم تقسيم IRAs باستخدام عملية تُعرف باسم "حادثة النقل إلى الطلاق" ، بينما يتم تقسيم 403 (ب) والخطط المؤهلة ، مثل 401 (ك) ، تحت "ترتيب العلاقات المحلية المؤهلة" (QDRO).
تخلط العديد من المحاكم بين هذا التمييز من خلال وصف كلا النوعين من الأقسام بأنه QDROs. ومع ذلك ، يتعين عليك أنت وزوجك تحديد الفئة التي يقع فيها كل من أصول التقاعد الخاصة بك بوضوح عند تقديم معلوماتك إلى القاضي أو الوسيط حتى يتم إدراجها بشكل صحيح في اتفاقية الطلاق أو الانفصال. عدم القيام بذلك يمكن أن يؤدي إلى مضاعفات غير ضرورية.
الماخذ الرئيسية
- أثناء الطلاق ، لن يُتوقع منك دفع ضرائب على التقسيم الفوري لحسابات التقاعد طالما قمت بتقديمها بشكل صحيح لدى المحاكم. تقوم QDROs أو أوامر العلاقات المحلية المؤهلة بإدارة قسمة حسابات التقاعد التي ليست حسابات IRA. هذه تصنف على أنها حوادث نقل. إن توضيح الاثنين هو تمييز مهم. إنه غالبًا ما يكون أفضل طريقة لتوظيف خبير مالي للمساعدة في تقسيم الأصول. يمكن أن يكون من السهل التغاضي عنها ، ولكن تأكد من تحديث المستفيدين أثناء الطلاق.
تقسيم الخطة المؤهلة: QDRO
يمثل الطلاق أحد الاستثناءات القليلة للحماية من الاستيلاء أو الحجز من قبل الدائنين أو الدعاوى القضائية التي يمنحها القانون الفيدرالي لخطط التقاعد المؤهلة. تسمح مراسيم الطلاق والانفصال بإرفاق أصول الخطة المؤهلة من قِبل الزوج السابق لصاحب الخطة إذا كان الزوج يستخدم أمر العلاقات المنزلية المؤهلة. يستخدم هذا المرسوم لتقسيم أصول خطة التقاعد المؤهلة بين المالك وزوجته الحالية أو السابقة أو الأطفال أو غيرهم من المعالين.
QDROs تشبه عمليات النقل إلى الطلاق من حيث أنها معفاة من الضرائب طالما أنها قد أبلغت بشكل صحيح للمحاكم وأمناء الجيش الجمهوري الايرلندي. يجوز للزوج المتلقي تحويل أصول QDRO إلى خطته المؤهلة الخاصة به أو إلى حساب IRA تقليدي أو روث (في هذه الحالة ، سيتم فرض ضرائب على التحويل كتحويل ولكن لن تتم معاقبته). يخضع أي تحويل من خطة مؤهلة وفقًا لتسوية الطلاق التي لا يعتبرها مصلحة الضرائب الأمريكية إلى الضريبة والعقوبة.
تقسيم الجيش الجمهوري الايرلندي: حادث نقل
سيأخذ المستلم الملكية القانونية للأصول عند اكتمال النقل وبعد ذلك يتحمل المسؤولية الكاملة عن الآثار الضريبية لأي معاملات أو توزيعات مستقبلية. هذا يعني أنه إذا كنت ستمنح نصف الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك لزوجتك التي ستصبح قريباً في شكل حادثة نقل مصنفة بشكل صحيح ، فسيتعين عليها دفع الضريبة على أي توزيعات تقوم بإخراجها من الحساب. بعد أن تتلقى الأموال. لن تدين بضريبة على الأصول التي تم إرسالها إليها لأنك اتبعت قواعد مصلحة الضرائب لحوادث النقل.
قد يكون من المفيد بشكل لا يصدق - ويستحق المال - تعيين مهني مالي للمساعدة في تقسيم التقاعد أو أي نوع آخر من الحسابات المالية.
ومع ذلك ، إذا فشلت في تحديد تقسيمك على النحو المناسب على هذا النحو ، فسوف تكون مدينًا بكل من الضريبة وعقوبة السحب المبكر ، إن أمكن ، على كامل المبلغ الذي حصل عليه زوجك السابق. لتفادي ذلك ، تأكد من إدراج كلاً من توزيع النسبة المئوية للقسمة والمبلغ بالدولار لأصول الجيش الجمهوري الايرلندي التي يتم نقلها ، وكذلك جميع أرقام حسابات الإرسال والاستقبال لجميع حسابات IRA المشاركة في عملية النقل.
تحتاج التعليمات التي توفرها إلى إرضاء كلاً من أمناء إرسال واستقبال الجيش الجمهوري الايرلندي ، فضلاً عن قوانين الدولة والقاضي. إذا لم تتم الموافقة على اتفاقية التقسيم من قبل المحاكم ، فسوف يطلب منك مصلحة الضرائب تقديم إقرار ضريبي معدل يوضح المبلغ بالكامل الذي أرسلته لك كإيرادات عادية. علاوة على ذلك ، لا يمكن وضع الرصيد الذي حصلت عليه زوجتك السابقة في حساب IRA لأنه لم يكن عملية نقل مؤهلة. هذا يعني أن زوجتك السابقة ستفقد ميزة إرجاء الضريبة على هذه الأموال - وقد تعود إليك لتعويضك عن هذه الخسارة.
تتبع أساس أصول الجيش الجمهوري الايرلندي
يتم إجراء بعض حوادث النقل المؤهلة من الجيش الجمهوري الايرلندي الذي تم تمويله جزئيًا بمساهمات غير قابلة للخصم. إذا كان هذا هو الحال معك ، فسوف تحتاج أنت وزوجك السابق إلى معرفة المبلغ بالدولار من المساهمات غير القابلة للخصم ونموذج ضريبة الملف 8606 مع مصلحة الضرائب من أجل حساب وتخصيص توزيع المبالغ غير القابلة للخصم بشكل صحيح.
التسميات المستفيدة
بعد إرسال أو تلقي IRA أو أصول الخطة المؤهلة ، تأكد من إضافة أو تحديث المستفيدين. من المحتمل ألا تكون زوجتك السابقة أحدهما ما لم يقتضي الأمر بالطلاق. (تأكد أيضًا من تحديث المستفيدين على جميع الأصول المالية الأخرى ، بما في ذلك المعاشات والتأمين على الحياة.)
الخط السفلي
إذا كانت المحاكم و IRA و / أو حماة الخطة المؤهلين يعترفون بأقسامك على أنها QDROs أو عمليات النقل إلى الطلاق ، فلن تكون هناك أية عواقب ضريبية عليك أو على زوجك السابق. عدم الاهتمام بالتفاصيل في هذا الشأن يمكن أن يجعل عملية الطلاق أكثر تعقيدًا ومكلفة ، خاصة إذا كانت هناك مبالغ كبيرة من المال.
