نظرًا لأن معظم الدول تحمي بوالص التأمين على الحياة من الدائنين ، فإن معظم أسئلة المشتري تأتي من التشويش الناتج عن الملكية وتسميات المستفيدين بسبب المعاملة الضريبية. هذه مسألة معقدة إلى حد ما عندما يتعلق الأمر بعائدات التأمين على الحياة لأن هناك قضيتين ضريبيتين ترفعان رأس المال: ضرائب الدخل العادية الأمريكية (للمستفيد) وضرائب العقارات الفيدرالية (على الإقرار الضريبي العقاري للمتوفى).
ثقة ملكية السياسة
إذا كان المستفيد من التأمين على الحياة هو زوجك ، فليس هناك مشكلة بوجه عام ؛ تمرير الأصول معفاة من الضرائب العقارية بين الأزواج والزوجات بغض النظر عن المبلغ (طالما أن الزوج هو مواطن أمريكي). ومع ذلك ، إذا كان حجم العقار الخاص بك كبيرًا (أكثر من مليوني دولار) ، فقد ترغب في وضع ملكية بوليصة التأمين على الحياة في صندوق تأمين على الحياة لا رجعة فيه تحسباً للضرائب المستحقة عند وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة.
لماذا ا؟ من خلال امتلاك الثقة غير القابلة للإلغاء الخاصة بالسياسة ، لن يتم إدراج عائدات تعويضات الوفاة كجزء من عقارك الخاضع للضريبة ، والتي يمكن أن تخضع للضريبة تصل إلى 40 ٪. الثقة القابلة للإلغاء لن تكون مؤهلة للاستبعاد. إذا كانت السياسة سياسة جديدة ، فقم بتسمية الثقة على أنها المالك على الفور. إذا كانت السياسة موجودة ، يمكنك نقل الملكية إلى الثقة.
الماخذ الرئيسية
- إذا كان العقار الخاص بك كبيرًا (أكثر من مليوني دولار) ، فقد ترغب في التفكير في وضع ملكية بوليصة التأمين على الحياة في صندوق تأمين على الحياة لا رجعة فيه. ولأن وجود ثقة غير قابلة للإلغاء في السياسة ، فلن تكون حصيلة تعويضات الوفاة المدرجة كجزء من العقارات الخاضعة للضريبة الخاصة بك ، والتي يمكن أن تخضع للضريبة تصل إلى 40 ٪. في معظم الحالات ، يكون من الأفضل تسمية المستفيدين بشكل فردي في بوالص التأمين على الحياة مقابل تسمية ائتمان كمستفيد.
ولكن من المهم بالنسبة لك أن تدرك أنه للقضاء على عمليات نقل فراش الموت ، تفرض الحكومة أنه يجب عليك البقاء على قيد الحياة من خلال النقل لمدة ثلاث سنوات وإلا سيتم فرض ضرائب على التركة الخاصة بك على أي حال. أيضًا ، إذا كانت القيمة النقدية للسياسة التي ستحصل عليها إذا صرفت الآن بدلاً من أن تتوفى أكثر من 15000 دولار (اعتبارًا من عام 2019) ، فقد يستخدم التحويل جزءًا من إعفاءاتك من ضريبة الهدايا والعقارات.
المستفيدون من التأمين على الحياة
في معظم الحالات ، يكون من الأفضل تسمية المستفيدين بشكل فردي في بوالص التأمين على الحياة مقابل تسمية ائتمان كمستفيد. إذا كان المستفيدون لديك يعانون من مشاكل الدائنين ، أو مشاكل الصحة العقلية ، لا يمكن الوثوق بهم بمبالغ نقدية كبيرة ، أو أن المستفيدين الرئيسيين هم من القصر أو لديهم مشاكل في المخدرات ، أو هناك سيناريوهات خاصة أخرى ، فإن تسمية الثقة كمستفيد قد يكون طريقًا أفضل.
لأغراض الضريبة الفيدرالية ، إذا تم تسمية الزوج كمستفيد ، فإن عائدات التأمين على الحياة التي يتم تلقيها عند وفاة المؤمن عليه تكون معفاة من ضريبة الدخل والدخل (إذا دفعت بمبلغ مقطوع). لا تعتبر الصناديق أفراد ؛ لذلك ، تخضع عائدات التأمين على الحياة المدفوعة للائتمان عمومًا لضريبة العقارات. أيضًا ، قد لا تكون العائدات المستحقة الدفع إلى ائتمان مؤهلة للإعفاء من ضريبة الميراث التي توفرها بعض الولايات للتأمين المستحق لمستفيد معين. في مثل هذه الحالات ، قد تكون المستحقة ضريبة أعلى.
مستشار البصيرة
ستيف كوبرين ، LUTCF
شركة Steven H. Kobrin ، LUTCF ، Fair Lawn ، NJ
هل تم إنشاء الثقة للإبقاء على بوالص التأمين على حياتك؟ إذا كان الأمر كذلك ، فلماذا لا تجعل الثقة هي المالك والمستفيد من السياسات؟ يقوم الوصي بعد ذلك بصرف العائدات وفقًا لرغباتك.
لنركز الآن على المستفيدين. هل هؤلاء الأشخاص الذين تريد الحصول على إعانة التأمين على الحياة؟ إذا كنت تريد أن تُدفع لهم العائدات مباشرةً ، فلا يجب أن تحصل على الاستحقاقات المدفوعة للثقة.
تحتاج إلى التفكير من خلال بعض مبادئ التخطيط العقاري الأساسية:
- من تريد أن تحصل على أموالك ، إلى أي مدى ترغب في الحصول عليها ، ما هي الأصول التي ترغب في منحها ، متى ترغب في الحصول عليها؟
ستساعدك الإجابات في تحديد مقدار التحكم الذي ترغب في ممارسته باستخدام الثقة والأدوات الأخرى التي يمكنها تنفيذ رغباتك عند رحيلك.
