لقد تلقيت أخيرًا ربحًا صعب المنال. لسوء الحظ ، هذه الزيادة رفعتك إلى شريحة الضرائب التالية. هل هذا يعني أنك يجب أن تخبر صاحب العمل أنك لا تريد الزيادة بعد كل شيء؟ إذا كان سيتم فرض ضريبة على كل دخلك بمعدل أعلى ، فمع الزيادة الجديدة ، ستحصل في الواقع على شيك أصغر. حق؟
لحسن الحظ ، هذا البيان غير صحيح ، لكنه مفهوم خاطئ شائع حول كيفية عمل نظام ضريبة الدخل الفيدرالي التدريجي لدينا. في حين يتم فرض ضريبة على الأشخاص بمعدلات أعلى عندما يكسبون مستويات أعلى من دخل العمل ، يتم فرض ضريبة على جزء فقط من دخلهم ، وليس كل دخلهم ، بمعدل أعلى. دعنا نلقي نظرة على كيفية عمل النظام.
انظر: كيف تطلب رفع الأجور
كيفية حساب مقدار الضريبة المستحقة عليك كما لاحظت بالفعل ، كلما زادت الأموال التي تجنيها ، زادت الضريبة التي تدفعها. ليس ذلك فحسب ، ولكن بما أنك تكسب المزيد من المال ، فأنت تدفع معدل ضريبة أعلى بشكل تدريجي. يوضح الجدولان الضريبيان أدناه معدلات الضريبة التي يطلب منك مصلحة الضرائب أن تدفعها على دخل 2011 إذا كنت تتقدم بمفردك أو متزوج.
معدل الضريبة الهامشية هو معدل الضريبة الذي ينطبق على كل دولار إضافي من الدخل يكسبه دافع الضرائب. إذا كنت عازبًا وربحت 34،500 دولار قبل عام من الزيادة ، كنت في الشريحة الضريبية الهامشية البالغة 15٪. كان الالتزام الضريبي الخاص بك 850 دولارًا بالإضافة إلى 15٪ من المبلغ الذي يزيد عن 8،500 دولار. كان المبلغ الذي كسبته أكثر من 8،500 دولار هو 26000 دولار ، لذلك عليك أن تدين بـ 3900 دولار كضريبة على 26000 دولار و 850 دولار كضريبة على 8500 دولار لإجمالي 4،750 دولار كضريبة. بينما كان معدل الضريبة الهامشية 15٪ ، كان معدل الضريبة الفعلي ، أو متوسط معدل الضريبة الذي دفعته على إجمالي الدخل الخاص بك ، أقل. للحصول على معدل الضريبة الفعلي ، قسّم إجمالي الضريبة على إجمالي دخلك. في هذه الحالة ، يمنحك 4،750 دولار / 34،500 دولار معدل ضريبة فعلي قدره 13.8٪. (لمعرفة المزيد ، تحقق من كيفية تحديد معدل الضريبة .)
الآن ، دعونا نلقي نظرة على ما يحدث لمعدل الضريبة وإجمالي الضريبة المستحقة عليك بعد الزيادة. لنفترض أنك تلقيت زيادة هائلة تبلغ 10،000 دولار ، وأصبح دخلك السنوي الآن 44،500 دولار. ما مقدار الضريبة التي ستدين بها؟
أنت تعلم بالفعل أنك مدين بـ 4،750 دولار على أول 34500 دولار حصلت عليها. ولكن بما أن إجمالي الدخل الخاص بك يتراوح بين 34،500 و 83،600 دولار ، فيجب عليك دفع معدل أعلى من الضريبة. ارتفاعك البالغ 10000 دولار يصطدم بك في شريحة الضريبة البالغة 25٪. ومع ذلك ، لن تدفع 25 ٪ على جميع 44500 دولار من دخلك ، مثلما لم تدفع 15 ٪ على جميع 34500 دولار من دخلك قبل أن تحصل على زيادة. ينطبق معدل 25 ٪ فقط على زيادة 10000 دولار الخاص بك. ستدين بمبلغ 2500 دولار أمريكي إضافي في السنة ، بما مجموعه 7،250 دولار (4،750 دولار + 2،500 دولار).
ما هو معدل الضريبة الإجمالي الذي تدفعه على راتبك البالغ 44،500 دولار؟ قسّم راتبك ، 44،500 دولار ، على إجمالي الضريبة ، 7،250 دولار ، وسترى أن معدل الضريبة الفعلي هو 16.3٪ ، وليس 25٪. مع الزيادة الخاصة بك ، ستحصل على مبلغ إضافي قدره 7500 دولار في العام. قد لا تكون راضيًا عن النسبة المئوية المرتفعة لرفعك الذي تطالب به الحكومة ، لكنك ستحصل على أجر أعلى بكثير مما كنت تفعل قبل رفعك.
الخصومات والاعتمادات تم تبسيط المثال أعلاه. لا يفسر الخصومات والائتمانات التي تقلل دخلك الخاضع للضريبة. يمكن لكل دافع ضرائب اختيار ما إذا كان سيأخذ خصمًا قياسيًا أو يفصل بين الخصومات. إذا كنت عازبًا ولا تملك منزلاً ، فربما لا يكون لديك العديد من الاستقطاعات التي تفصلها ، لذلك ستحصل على الخصم القياسي. الخصم القياسي يقلل من مقدار دخلك الخاضع للضريبة. بدلاً من دفع ضريبة على كل مبلغ 44،500 دولار تكسبه ، ستدفع ضريبة على هذا المبلغ مطروحًا منه الخصم القياسي. في عام 2011 ، يبلغ الخصم القياسي للمُحررين الفرديين 5،800 دولار ، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة إلى 38،700 دولار.
سواء كنت تفصل في الخصم القياسي أو تحصل عليه ، يحق لك أيضًا الحصول على إعفاء شخصي ، مما يقلل دخلك الخاضع للضريبة بدرجة أكبر. بالنسبة لعائدات 2011 ، يبلغ الإعفاء القياسي 3،700 دولار. الآن دخلك الخاضع للضريبة هو 35000 دولار. لا يزال معدل الضريبة الهامشية 25٪ ، ولكن سيتم فرض ضريبة على 500 دولار فقط من دخلك بنسبة 25٪.
الخلاصة النهائية: يعني النظام الضريبي التدريجي أنك تدفع مبالغ مختلفة من الضريبة على أجزاء مختلفة من دخلك. كلما كسبت المزيد من المال من عملك ، ستدفع معدلات ضريبية أعلى على دخلك الإضافي. ومع ذلك ، لن تدفع ضريبة أعلى على كل دخلك. لذلك عندما تكون مستعدًا لرفع الزيادة التالية ، لا تخف من رجل الضرائب - تفاوض في طريقك إلى أعلى زيادة ممكنة. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة ، انظر دليل ضريبة الدخل الشخصي.)
