كيف يتم فرض الضرائب على السحوبات؟

الطريقة التي يتم بها فرض الضرائب على حساب السحب الفردي (IRA) تعتمد على نوع الجيش الجمهوري الايرلندي. ستدفع ضريبة على عمليات السحب من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ولكن مع حساب Roth IRA ، لا توجد ضريبة مستحقة على السحب على أي من المساهمات أو الأرباح ، بشرط أن تستوفي متطلبات معينة.

بشكل عام ، تأتي السحوبات المبكرة - قبل سن 59 - من أي نوع من أنواع حسابات التقاعد المؤهلة ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي وخطط 401 (ك) ، مع غرامة بنسبة 10 ٪ ، وكذلك أي ضرائب على الدخل مستحقة ، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات لهذا قاعدة.

الماخذ الرئيسية

• المساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي هي معفاة من الضرائب ، والأرباح تنمو معفاة من الضرائب ، والسحب يخضع لضريبة الدخل. المساهمات في Roth الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابلة للخصم ، ولكن عمليات السحب معفاة من الضرائب إذا كان لدى المالك حساب Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل لأن المساهمات في Roth IRAs يتم تقديمها بأموال بعد خصم الضرائب ، يمكن سحبها في أي وقت ولأي سبب. السحب المبكر (قبل سن 59) من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي - وعمليات السحب من الأرباح من Roth IRA - تخضع ل 10 ٪ عقوبة ، بالإضافة إلى الضرائب ، على الرغم من وجود استثناءات لهذه القاعدة.

تخضع كل من IRAs التقليدية و Roth لنفس حدود المساهمة السنوية. الحد الأقصى هو 6000 دولار في عام 2020. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر ، فيمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار ، والذي يُعرف باسم مساهمة اللحاق بالركب.

كيف يتم فرض الضرائب التقليدية على الجيش الجمهوري الايرلندي

مع الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، يتم فرض ضرائب على أي مساهمات قبل الضرائب وجميع الأرباح في وقت الانسحاب. يتم فرض الضرائب على عمليات السحب كدخل منتظم (وليس أرباح رأس المال) ويستند معدل الضريبة على دخلك في سنة السحب.

الفكرة هي أنك تخضع لمعدل ضريبة دخل هامشي أعلى بينما تعمل وتكسب أموالًا أكثر مما تتوقف عند العمل وتعيش من دخل التقاعد - رغم أن هذا ليس هو الحال دائمًا.

يجب على حاملي الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي (والمشاركين في خطة 401 (ك) ، أيضًا) والذين يبلغ عمرهم 70 عامًا أو أكبر سحب المبالغ الدنيا ، التي تسمى الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) ، والتي تخضع للضريبة.

على الرغم من أن الضرائب يتم تقييمها في وقت السحب ، إلا أنه لا توجد غرامات إضافية ، بشرط أن يتم استخدام الأموال لغرض مؤهل أو أن يكون عمر صاحب الحساب 59 عامًا أو أكبر. مع الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، تشمل الأغراض المؤهلة للانسحاب المبكر شراء منزل لأول مرة ، ونفقات التعليم العالي المؤهلة ، ونفقات طبية كبيرة مؤهلة ، ونفقات بطالة طويلة معينة ، أو إذا كان لديك إعاقة دائمة.

يمكن أن تكون مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية معفاة من الضرائب أو قابلة للخصم جزئيًا بناءً على دخلك الإجمالي المعدل (MAGI) إذا كنت تساهم في خطة ترعاها جهة العمل ، مثل 401 (ك). في عام 2020 ، يحق للفرد الذي لديه MAGI ما بين 65000 و 75000 دولار الحصول على خصم جزئي على الأقل ، كما هو الحال بالنسبة للزوجين المتزوجين الذين يتقدمون بالاشتراك مع MAGI حتى 124000 دولار. لا توجد حدود دخل على من يمكنه المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.

كيف روث الجيش الجمهوري الايرلندي مساهمات (أم لا)

نظرًا لأن الاشتراكات في Roth IRA يتم إجراؤها بدولارات بعد خصم الضرائب ، يمكنك سحبها معفاة من الضرائب في أي وقت ولأي سبب. ولكن هذا يعني أيضًا أنهم غير معفيين من الضرائب كما يمكن أن تكون المساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.

يمكنك سحب الأرباح دون غرامات أو ضرائب طالما تبلغ من العمر 59 عامًا أو أكبر وكان لديك حساب Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل. يُعرف هذا باسم "قاعدة الخمس سنوات". على الرغم من أنه قد يكون من الصعب التنبؤ بها ، إذا كنت تعتقد أنك ستكون في شريحة ضريبية مرتفعة عند التقاعد ، فقد يكون Roth IRA خيارًا جيدًا.

يمكنك فقط المساهمة في الدخل المكتسب من الجيش الجمهوري الايرلندي روث.

مثل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، يمكنك تجنب عقوبة 10 ٪ للسحب إذا تم استخدام الأموال لشراء منزل لأول مرة ، أو نفقات التعليم المؤهل ، أو النفقات الطبية ، أو إذا كان لديك إعاقة دائمة. لا يزال عليك دفع ضرائب على المبلغ المسحوب ، رغم ذلك.

ليس الجميع مؤهلين للمساهمة في Roth IRA. على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، وهناك حدود الدخل. في عام 2020 ، لا يحق إلا للأفراد ذوي الدخل الإجمالي المعدل (MAGI) والذي يبلغ 139000 دولار أو أقل الحصول على الحد الأقصى السنوي لمساهمة Roth IRA. يبدأ التخلص التدريجي للأفراد من 124000 دولار. بالنسبة لأولئك الذين يتزوجون بشكل مشترك ، يبلغ الحد الأقصى لـ MAGI 206000 دولار مع التخلص التدريجي الذي يبدأ من 196،000 دولار.