ما هو قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة؟
قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة (FCPA) هو قانون للولايات المتحدة صدر في عام 1977 ويحظر على الشركات والأفراد في الولايات المتحدة دفع رشاوى للمسؤولين الأجانب لتعزيز صفقة تجارية. لا يضع FCPA الحد الأدنى للمبلغ لدفع غرامة الرشوة. يحدد قانون ممارسات الفساد الأجنبية أيضًا إرشادات الشفافية المحاسبية المطلوبة.
فهم قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة
ينطبق هذا الفعل على الأعمال التي تحدث في جميع أنحاء العالم ويهدف إلى ردع الفساد وإساءة استخدام السلطة. تشمل سلطة FCPA الإشراف على تصرفات الشركات المتداولة في البورصة وكذلك مديريها والمسؤولين والمساهمين والوكلاء والموظفين. ويشمل ذلك العمل من خلال أطراف ثالثة مثل الاستشاريين والشركاء في مشروع مشترك مع الشركة. هذا يعني أن استخدام الوكلاء لتنفيذ الرشوة لن يحمي الشركة أو الفرد من المسؤولية.
يلزم FCPA الاحتفاظ بسجلات دقيقة للأصول للتأكد من أن المعاملات المصرح بها بشكل صحيح هي فقط التي يتم أخذها ضمن اختصاص إدارة الشركة. يجب أيضًا وضع الضوابط الداخلية لتأكيد للمنظمين أن هذه المعاملات سيتم حسابها بطريقة مناسبة.
المنظمون الذين ينفذون قانون ممارسات الفساد الأجنبية
تتحمل هيئة الأوراق المالية والبورصات جنبًا إلى جنب مع وزارة العدل مسؤولية مشتركة عن تطبيق FCPA. من جانبها ، أنشأت لجنة الأوراق المالية والبورصة وحدة خاصة داخل قسم إنفاذها للتركيز على التعامل مع المسائل التي تندرج تحت رعاية FCPA.
يمكن أن يواجه منتهكو القانون عقوبات وعقوبات كبيرة. تشمل العقوبات المسموح بها بموجب القانون غرامات تصل إلى ضعف مبلغ الفائدة المتوقع تلقيها من الرشوة. قد يتم إجبار الكيانات المؤسسية التي تثبت إدانتها بانتهاك اتفاقية FCPA على قبول إشراف طرف مستقل لضمان الالتزام في المستقبل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للأفراد المشاركين في خرق هذا القانون أن يواجهوا عقوبة السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات.
قد يتم طلب الدعوى المدنية من قبل لجنة الأوراق المالية والبورصة ضد الجهات الفاعلة المسؤولة ، والتي يمكن أن تشمل للشركات الموظفين والمساهمين والمسؤولين والمديرين والأطراف الثالثة الذين يشاركون في الرشوة. يمكن أن تؤدي انتهاكات قواعد المحاسبة المنصوص عليها في FCPA أيضًا إلى اتخاذ إجراءات قانونية.
أمثلة
تنشر لجنة الأوراق المالية والبورصة بعض الأمثلة على العقوبات التي تُدفع رداً على انتهاكات قانون الممارسات الأجنبية الفاسدة. في عام 2018 ، وافقت باناسونيك على دفع أكثر من 143 مليون دولار مقابل التهم الناجمة عن انتهاكات القانون. وفقًا لـ SEC ، عرضت باناسونيك موقفًا جيدًا لموظف حكومي مع شركة طيران مملوكة للدولة في مقابل الحصول على المساعدة في تأمين أعمال مع شركة الطيران. على الرغم من أن باناسونيك يقع مقرها الرئيسي في اليابان ، فقد تم تقديم العرض لصالح شركة تابعة للشركة مقرها الولايات المتحدة.
وافقت شركة الاتصالات Telia في عام 2017 على دفع 965 مليون دولار كجزء من التسوية العالمية الناجمة عن الإجراءات التي اتخذتها في انتهاك FCPA لشراء الأعمال في أوزبكستان.
