ما هو إعادة التأمين المحدود
إعادة التأمين المحدودة هي فئة من عمليات إعادة التأمين التي تتنازل عن مبلغ محدد أو محدود من المخاطر على معيد التأمين. عن طريق تحويل مخاطر أقل إلى معيد التأمين ، يتلقى المؤمن تغطية لمطالباته المحتملة بتكلفة أقل من إعادة التأمين التقليدية. الحد من المخاطر هو من الطرق المحاسبية أو المالية ، إلى جانب النقل الفعلي للمخاطر إلى شركة أخرى.
كسر أسفل إعادة التأمين المحدود
إعادة التأمين المحدودة هي إعادة التأمين التي يقوم بها المؤمِّن الرئيسي أو شركة التنازل عن الشراء من معيد التأمين أو المؤمن المفترض. إعادة التأمين محدودة عندما تغطي فقط مخاطر محددة وشروط محددة. لا يدفع معيد التأمين لشركة التأمين الأساسية إذا لم يتم الوفاء بالشروط المحددة.
عادة ما يقوم المؤمِّن بتخصيص المبلغ الذي قد يتوقع دفعه جانباً من المطالبات في حالة إدراكه لمخاطر معينة. فقط عندما لا يغطي المبلغ المخصص المبالغ المدفوعة بشكل كافٍ ، يقوم معيد التأمين بتغطية المخاطر. يحد هذا البند من المخاطر المحتملة على معيد التأمين ، وسيؤدي انخفاض المخاطر إلى سياسة إعادة تأمين محدودة أقل تكلفة للشركة المتنازل عنها. عادةً ما يتم استثمار المبلغ المخصص في السندات الحكومية ويوفر الدخل للتقدم في المطالبات المحتملة.
فهم إعادة التأمين
إعادة التأمين هي تأمين لشركات التأمين أو تأمين وقف الخسارة لهؤلاء مقدمي الخدمات. من خلال هذه العملية ، قد تنشر شركة مخاطر سياسات الاكتتاب عن طريق إسنادها إلى شركات التأمين الأخرى. الشركة الأساسية ، التي كتبت السياسة في الأصل ، هي شركة التنازل. الشركة الثانية ، التي تتحمل المخاطر ، هي معيد التأمين. يتلقى معيد التأمين حصة متناسبة من الأقساط. سوف يتحملون إما نسبة مئوية من خسائر المطالبة أو يتحملون خسائر أعلى من مبلغ معين.
إعادة التأمين النموذجي غالبًا ما يكون هناك حد أقصى لسداد قيمة حدث واحد لشركة التأمين الأساسية. بالنسبة للحالات العادية ، يكون هذا الحد أكبر بكثير مما يجب على شركة التأمين الأساسية. لكن بالنسبة لحدث كبير أو غير عادي ، مثل إعصار أو كارثة أخرى ، فقد يتعين على شركة التأمين الأساسية دفع مطالبات إلى العديد من حاملي الوثائق. سيتجاوز هذا العدد الهائل من المطالبات سقف إعادة التأمين وقد يتسبب في إفلاس شركة التأمين.
مزايا وعيوب إعادة التأمين المحدود
الميزة الرئيسية لمشتري إعادة التأمين المحدودة هي أنها شكل رخيص نسبيا من الحماية المالية. يتلقى معيد التأمين قدرًا محدودًا من المخاطر لتحمل واجبات إعادة التأمين. يمكن أن يشعر كل مشارك في السياسة بأنهم يحصلون على صفقة ، ولكن يتم تقاسم المخاطر بالتساوي بينهم.
ومن عيوب إعادة التأمين المحدودة أنها محدودة في نطاق التغطية بحيث تكون عديمة الفائدة للشركة المشترية. إذا فشل المشتري في تلبية جميع الشروط ، فإن سياسة إعادة التأمين المحدودة لن تدفع. قد يتسبب هذا القيد في خسارة ليس فقط من مبلغ الأموال التي تنفق لشراء سياسة إعادة التأمين المحدودة ولكن أيضًا للمطالبات التي يجب على المشتري سدادها لحاملي وثائق التأمين. قد يكون الأمر ضارًا بشكل خاص إذا كان المشتري لا ينوي دفع مطالبات دون الحصول على تعويض إعادة التأمين.
إعادة التأمين المحدودة كانت وسيلة للاحتيال. في الثمانينات ، كانت شركات التأمين الأولية تدفع أقساط التأمين التي كانت بنفس تكلفة حدود دفع التأمين المحدودة. تمكنت هذه الشركات المشترية من خصم هذا القسط حيث لم تكن قادرة على خصم الدفعة المباشرة للمطالبة. في عام 1992 ، أصدر مجلس معايير المحاسبة المالية (FASB) FAS 113 ، وهي قاعدة تهدف إلى وضع قيود على الاستخدام الاحتيالي لإعادة التأمين المحدودة.
