ما هي الأداة المالية؟
الأدوات المالية هي الأصول التي يمكن تداولها ، أو يمكن أن ينظر إليها على أنها حزم من رأس المال التي يمكن تداولها. توفر معظم أنواع الأدوات المالية تدفقًا فعالًا ونقل رأس المال في جميع أنحاء مستثمري العالم. يمكن أن تكون هذه الأصول نقدًا أو حقًا تعاقديًا في تسليم أو استلام النقود أو أي نوع آخر من الأدوات المالية أو دليل على ملكية الشخص لكيان ما.
الماخذ الرئيسية
- الأداة المالية هي مستند حقيقي أو افتراضي يمثل اتفاقية قانونية تتضمن أي نوع من القيمة النقدية. يمكن تقسيم الأدوات المالية إلى نوعين: الأدوات النقدية والأدوات المشتقة. يمكن تقسيم الأدوات المالية أيضًا وفقًا لفئة الأصول ، والتي تعتمد على ما إذا كانت تستند إلى الدين أو قائمة على حقوق الملكية. تشتمل أدوات الصرف الأجنبي على نوع ثالث فريد من نوعه. من الأداة المالية.
أداة مالية
فهم الأدوات المالية
يمكن أن تكون الأدوات المالية وثائق حقيقية أو افتراضية تمثل اتفاقية قانونية تنطوي على أي نوع من القيمة النقدية. تمثل الأدوات المالية القائمة على حقوق الملكية ملكية الأصل. تمثل الأدوات المالية القائمة على الدين قرضًا قدمه المستثمر لمالك الأصل.
تشتمل أدوات صرف العملات الأجنبية على نوع ثالث فريد من الأدوات المالية. توجد فئات فرعية مختلفة من كل نوع من الأدوات ، مثل أسهم الأسهم المفضلة والأسهم العادية.
تعرف المعايير المحاسبية الدولية (IAS) الأدوات المالية بأنها "أي عقد ينتج عنه أصل مالي لكيان ما وخصوم مالية أو أداة حقوق ملكية لكيان آخر."
أنواع الأدوات المالية
يمكن تقسيم الأدوات المالية إلى نوعين: الأدوات النقدية والأدوات المشتقة.
الأدوات النقدية
- تتأثر قيم الأدوات النقدية مباشرة وتحددها الأسواق. يمكن أن تكون هذه أوراق مالية يمكن تحويلها بسهولة. وقد تكون أدوات النقد أيضًا ودائع وقروض يتفق عليها المقترضون والمقرضون.
الأدوات المالية المشتقة
- تستند قيمة وخصائص الأدوات المشتقة إلى المكونات الأساسية للسيارة ، مثل الأصول أو أسعار الفائدة أو المؤشرات. يمكن أن تكون هذه مشتقات خارج البورصة (OTC) أو مشتقات متداولة في البورصة.
أنواع فئات الأصول من الأدوات المالية
يمكن تقسيم الأدوات المالية أيضًا وفقًا لفئة الأصول ، والتي تعتمد على ما إذا كانت تستند إلى الدين أم تستند إلى حقوق الملكية.
الأدوات المالية القائمة على الدين
تدوم الأدوات المالية قصيرة الأجل القائمة على الدين لمدة عام أو أقل. الأوراق المالية من هذا النوع تأتي في شكل أوراق فواتير وأوراق تجارية. النقدية من هذا النوع يمكن أن تكون ودائع وشهادات إيداع (الأقراص المدمجة).
يمكن أن تكون المشتقات المالية المتداولة في البورصة بموجب الأدوات المالية قصيرة الأجل والقائمة على الديون عقود آجلة لسعر فائدة قصير الأجل. مشتقات خارج البورصة هي اتفاقيات أسعار آجلة.
تدوم الأدوات المالية طويلة الأجل القائمة على الديون لأكثر من عام. تحت الأوراق المالية ، وهذه هي السندات. النقد المعادل عبارة عن قروض. المشتقات المتداولة في البورصة هي السندات الآجلة وخيارات السندات الآجلة. مشتقات OTC هي مقايضات أسعار الفائدة والحدود القصوى وأسعار الفائدة وخيارات أسعار الفائدة والمشتقات الغريبة.
الأدوات المالية القائمة على الأسهم
الأوراق المالية بموجب الأدوات المالية القائمة على الأسهم هي أسهم. تشمل المشتقات المتداولة في البورصة في هذه الفئة خيارات الأسهم والعقود الآجلة للأسهم. مشتقات OTC هي خيارات الأسهم والمشتقات الغريبة.
إعتبارات خاصة
لا توجد أوراق مالية تحت صرف العملات الأجنبية. النقد المعادل يأتي في الفوركس النقد الأجنبي. المشتقات المتداولة في البورصة بموجب صرف العملات الأجنبية هي العقود المستقبلية للعملات. مشتقات خارج البورصة تأتي في خيارات صرف العملات الأجنبية ، إلى الأمام المباشر ، وتبادل العملات الأجنبية.
