ما هو عائد الفوائد المعفاة
توزيعات الفوائد المعفاة هي عبارة عن توزيع من صندوق مشترك لا يخضع لضريبة الدخل الفيدرالية. غالبًا ما ترتبط أرباح الفوائد المعفاة بصناديق الاستثمار المشتركة التي تستثمر في السندات البلدية. بينما لا تخضع أرباح الفوائد المعفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية ، إلا أنها قد تظل خاضعة لضريبة دخل الولاية أو ضريبة الحد الأدنى البديلة (AMT). يجب الإبلاغ عن دخل الأرباح على عائد ضريبة الدخل ، ويتم الإبلاغ عنه بواسطة صناديق الاستثمار المشتركة في النموذج 1099-INT.
كسر أرباح الأسهم المعفاة من الفائدة
توزيعات الفوائد المعفاة هي عبارة عن دفعة من صندوق مشترك لا يخضع لضريبة الدخل الفيدرالية. من المرجح أن يستخدم الأفراد ذوو القيمة الصافية العالية السندات والأموال البلدية لأن المدخرات الضريبية تفوق العوائد المنخفضة التي توفرها الاستثمارات. تُفقد المزايا الضريبية التي توفرها الاستثمارات ، بما في ذلك أرباح الأسهم المعفاة من الفوائد ، إذا كانت الاستثمارات محتجزة في حساب IRA. وذلك لأن جميع الأرباح والفوائد داخل الجيش الجمهوري الايرلندي تعتبر معفاة من الضرائب.
مثال لتوزيع الأرباح المعفاة
على سبيل المثال ، يعد Bill and Buffy Blankenmeier من المستثمرين ذوي القيمة العالية. انهم يبحثون عن طرق لخفض فاتورة الضرائب الفيدرالية. إنهم يعملون مع المحترفين في مجال الاستثمار لتصميم مجموعة من السندات البلدية التي تدعم البلديات الموجودة في الدولة التي يقيمون فيها. ستكون مدفوعات الفوائد الناتجة عن هذه الحافظة من السندات بمثابة أرباح معفاة من الفائدة.