جدول المحتويات
- تبادل 1035
- فوائد التبادل
- عندما لتجنب تبادل
- المخاطر
- الحماية التنظيمية
- الخط السفلي
ربما يكون مالكي الأقساط المتغيرة قد فكروا في تسليم العقد بسبب ضعف الأداء أو لأن استثمارًا آخر يبدو أفضل. أو ، يمكن الاتصال بالمالكين بواسطة وسيط الأقساط وتشجيعهم على تحويل الأقساط السنوية المتغيرة لنموذج جديد. متى يكون هذا منطقيًا وما الذي يمكن أن تكلفه هذه الخطوة؟
استسلام الأقساط المتغيرة يعني عمومًا:
- سيتحمل المالك ضريبة دخل عادية (تصل إلى 37٪ ضريبة فيدرالية ، بالإضافة إلى ضريبة حكومية إن أمكن) على أي ربح لديهم خلال العقد. قد تفرض الشركة السنوية رسوم الاستسلام ، والتي تبدأ عادةً من حوالي 7٪. يريد مصلحة الضرائب 10 ٪ أخرى كعقوبة إذا كان صاحب الحساب أصغر من 59 درجة.
بفضل بند في قانون الضرائب ، يمكن لاستراتيجية بديلة القضاء على كل هذا الألم أو على الأقل بعضه. يجب على المستثمرين الذين يحملون أو الذين يفكرون في المعاشات أن يتعرفوا على هذه الأداة القيمة لتبادل الأقساط.
الماخذ الرئيسية
- قد يكون تبادل 1035 خيارًا لشخص لم يعد بحاجة إلى معاش متغير. وتغير الشركات السنوية باستمرار وتوسع الخيارات في منتجاتها. قد يحصل الوسيط أو المخطط المالي على عمولة عالية لبيع الأقساط الجديدة عندما يكون منتج ذو عمولة منخفضة مثل كسهم ، سندات ، أو صندوق مشترك قد تعمل بنفس القدر.
تبادل 1035
وفقًا للمادة 1035 من قانون الإيرادات الداخلية ، سيسمح مصلحة الضرائب بتبادل الأقساط السنوية مقابل ضريبة دخل أخرى.
يجب أن تنتقل الأموال مباشرة من العقد السنوي القديم إلى العقد الجديد. وبعبارة أخرى ، لا يمكن للمالك قبول التحقق من الأقساط القديمة لشراء واحدة جديدة. يجب أن يظل المالك والمذيع في العقد الجديد كما هو بموجب العقد القديم ، على الرغم من أنه يمكن تغييرهما بمجرد اكتمال التبادل.
لا يوجد حد لعدد العقود السنوية المتغيرة التي يمكن استبدالها بعقود جديدة.
فوائد التبادل
قد يكون تبادل 1035 خيارًا لشخص لم يعد بحاجة إلى معاش متغير وربما يفضل الآن معاشًا مؤجلًا ثابتًا أو معاشًا ثابتًا ثابتًا. بالإضافة إلى ذلك ، تتغير الشركات السنوية باستمرار وتوسع الخيارات في منتجاتها. كثير الآن عرض:
- مكافآت تصل إلى 10 ٪ لكل قسط. المزيد من خيارات الاستثمار ، مثل تلك التي تستفيد من الأسواق العالميةمصروفات أقلمزايا المعيشة المعيشية ، مثل مزايا السحب المكفولة مدى الحياة ومزايا الوفاة المعززة ، مثل مدفوعات الدخل مدى الحياة للمستفيدين.
يمكن أن يساعد تبادل 1035 أيضًا عند تبديل عقد سنوي متغير متغير لعقد أكثر حداثة وكفاءة مع الاستمرار في تأجيل ضريبة الدخل على المكاسب.
عندما لتجنب تبادل
قد لا يكون تبادل الأقساط المتغيرة فكرة جيدة إذا:
- يتم إلغاء المكافأة من خلال الرسوم الإضافية للشركة السنوية. العقد الجديد له ميزات غير ضرورية. رسوم العقد الجديد أعلى من تلك الموجودة في العقد القديم. صاحب العقد أكبر من 59½ ويتحمل الخسارة الضريبية. التغييرات ، مثل انخفاض أسعار الفائدة ، تجعل شروط الأقساط الأقدم مواتية للمالك من شروط الأقساط الجديدة. العقد الحالي يستحق أقل مما تم دفعه في الأصل.
في الحالة الأخيرة ، قد يكون صاحب العقد أفضل حالًا في التنازل عن الأقساط ، على افتراض أن رسوم الاستسلام قد ولت.
كما يجب أن تكون على دراية بما يلي: قد يحصل الوسيط أو المخطط المالي على عمولة عالية لبيع الأقساط الجديدة عندما يعمل منتج منخفض العمولة مثل الأسهم أو السندات أو صناديق الاستثمار المشتركة أيضًا. أو ربما تدفع الشركة السنوية لدفع أصحابها إلى التنازل عن المعاشات التي تم تأسيسها منذ سنوات عديدة ، عندما كانت أسعار الفائدة أعلى مما هي عليه الآن.
علاوة على ذلك ، يجب إجراء أي استثمار في الأقساط المتغيرة على أساس أن يدفع المرء جزء التأمين في العقد. خلاف ذلك ، فإن الأسهم مباشرة أو الأوراق المالية ذات الدخل الثابت سيكون من المستحسن.
المخاطر
على الرغم من أن تبادل 1035 يسمح بتحويل ضريبة الدخل بدون ضرائب والعقد الجديد يبدو جذابًا ، فإن البورصة تنطوي على مخاطر.
على سبيل المثال ، لنفترض أن رسوم الاستسلام قد ذهبت أخيرًا على الأقساط المتغيرة المملوكة لفترة طويلة والتي احتسبها المتقاعد القريب لتكملة دخلها. إن تبادل الأقساط عن واحدة جديدة يبدأ في إعادة رسوم الاستسلام مرة أخرى - ربما لمدة تصل إلى 15 عامًا. إذا كان هذا هو الحال ، فقد يضحي المتقاعد بعدة نقاط مئوية في كل مرة ينسحبون فيها من الأقساط السنوية. (تتنازل بعض الشركات السنوية عن رسوم الاستسلام على الأقساط المتغيرة التي يتم شراؤها من خلال تبادل 1035. تأكد من السؤال.)
الحماية التنظيمية
تعد المبيعات والتبادلات السنوية المتغيرة واحدة من أكثر الاستثمارات تنظيماً في السوق. يحكمها:
- مفوضو التأمين الحكوميشركات الامتثال لشركات الوساطة المالية
يجب أن يرتبط مندوبو المبيعات بلغة سهلة الفهم بإيجابيات وسلبيات التبادل. لا يُسمح لهم بالتوصية بالتبادل إلا إذا كان ذلك في مصلحة المستهلك وفقط بعد مراجعة الوضع الفريد لمالك الأقساط واحتياجاته المالية وتحمله للمخاطر.
بالإضافة إلى ذلك ، لدى العديد من الولايات وشركات الوساطة نماذج للتحقق من فهم المستهلك لبورصة 1035. عادة ما توفر النماذج مقارنة بين ميزات وتكاليف الأقساط المتغيرة الحالية إلى الجديدة. يمكنهم أيضًا إعطاء فكرة جيدة عما يجب البحث عنه عندما يقترح الوكيل تبادل 1035.
يسمح لك بند في قانون الضرائب بتبادل عقد الأقساط المتغير القديم لعقد أكثر حداثة وكفاءة مع الاستمرار في تأجيل ضريبة الدخل على المكاسب.
حتى إذا لم يتم التوقيع على نماذج التحقق ، يجب أن يتأكد مالك الأقساط من أن يكون واضحًا في:
- التكاليف. ما هي التكلفة الإجمالية لإجراء التبادل ، السنوي وكذلك على المدى الطويل؟ المميزات. هل هم جميعا بحاجة؟ لماذا ا؟ كم سيكلف كل عام؟ فترة الاستسلام. ما هي رسوم الاستسلام؟ كم يستغرق من الوقت؟ ما هي خيارات سحب الأموال؟ هل تختلف عن تلك الموجودة في العقد القديم؟
أخيرًا ، لا ينبغي لمالك الأقساط أن يوقع على أي شكل من أشكال التبادل أو يوافق على استبدال الأقساط إلى أن تدرس الخيارات بعناية ، ويتم الرد على جميع أسئلته والشعور بالرضا بأن البورصة أفضل من الاحتفاظ بالعقد الحالي. في بعض الحالات ، قد يكون للعقد الحالي شروط أفضل. لا تأخذ كلمة الوكيل لأنها العقد الجديد أفضل ، خاصةً إذا تم الضغط عليك لإجراء التبادل.
الخط السفلي
المعاشات المتغيرة هي أدوات استثمار طويلة الأجل وموجهة نحو التقاعد ، وتبادلها ليس لصالح الجميع. دراسة إيجابيات وسلبيات تبادل 1035 تماما مثل أي قرار استثماري مهم آخر.
