ما هي خطة توفير الموظفين (ESP)؟
تعد خطة ادخار الموظفين (ESP) عبارة عن حساب استثماري مجمَّع مقدم من صاحب العمل والذي يسمح للموظفين بتخصيص جزء من أجورهم قبل الضريبة لمدخرات التقاعد أو أهداف أخرى طويلة الأجل مثل دفع الرسوم الدراسية أو شراء منزل. يطابق العديد من أرباب العمل مساهمات موظفيهم حتى مبلغ معين من الدولارات ، أو بنسبة مئوية معينة. ESP الأكثر شعبية في الولايات المتحدة هي خطة التقاعد 401 (ك).
الماخذ الرئيسية
- خطط ادخار الموظفين (ESPs) هي خطط الادخار والاستثمار التي يرعاها صاحب العمل والتي تتيح للموظفين تقديم مساهمات باستخدام دولارات ما قبل الضريبة لأغراض محددة.014 (ك) تتيح خطط التقاعد للموظفين توفير ما يصل إلى 19،500 دولار سنويًا للتقاعد ، وأحيانًا مع خطط إضافية المساهمات المقدمة من صاحب العمل. حسابات التوفير الصحي (HSAs) هي نوع آخر من ESP مخصص للنفقات الصحية.
كيف تعمل خطط ادخار الموظفين
يتم منح الموظفين دائمًا بالكامل مساهماتهم في خطة مدخرات الموظفين الخاصة بهم. ومع ذلك ، تتطلب العديد من الخطط أن يظل الموظفون مستخدمين لمدة لا تقل عن الوقت قبل أن يتم تكليفهم والمؤهلين لسحب الأموال التي يقابلها صاحب العمل. ESPs يمكن أن يكون وسيلة جذابة وسهلة نسبيا للموظفين لخفض ضرائبهم وتوفير للأهداف طويلة الأجل. في الواقع ، مع الإلغاء التدريجي لخطط معاشات التقاعد المحددة للشركات ، أصبحت برامج ESP الخيار الوحيد للأفراد للادخار للتقاعد من خلال صاحب العمل.
يدعم ESP في الغالب الادخار للتقاعد ويأتي في شكلين رئيسيين: خطط المساهمة المحددة أو خطط DC المقدمة من الشركات ، والمعروفة باسم خطط 401 (k) ، وتلك التي تقدمها الهيئات العامة أو غير الربحية ، والمعروفة باسم 403 (b) أو 457 (ب) الخطط. يتم تقديم المساهمات لكلا النوعين من الخطط من خلال استقطاعات الرواتب التي تخفض الدخل الخاضع للضريبة للموظفين. بالإضافة إلى ذلك ، تزداد الاشتراكات وأرباح الاستثمار من الضرائب المؤجلة حتى يتم سحب الأموال. بالنسبة لعام 2020 ، يمكن للموظفين المساهمة بمبلغ يصل إلى 19،500 دولار في خطة 401 (ك) (ارتفاعًا من 19،000 دولار في عام 2020) ، في حين يمكن لأولئك الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا إضافة مساهمة إضافية في اللحاق بالركب تبلغ 6000 دولار. مساهمات مطابقة صاحب العمل لا تحسب مقابل هذا المجموع.
توفر خطط DC أيضًا قابلية للنقل ، مما يعني أن الموظف الذي يحوّل الوظائف يمكنه إما تحويل رصيد خطته إلى خطة مماثلة لدى صاحب العمل الجديد أو تحويل الرصيد إلى حساب التقاعد الفردي (IRA) الذي يحتفظ به بمفرده. الأصول في الجيش الجمهوري الايرلندي أيضا معفاة من الضرائب حتى يتم سحبها ولكن تخضع لحدود مساهمة سنوية أقل من خطط DC. لعام 2020 ، يمكن للموظفين المساهمة بمبلغ 6000 دولار في الجيش الجمهوري الايرلندي أو 7000 دولار إذا كان أكثر من 50.
حساب التوفير الصحي (HSA) هو مثال آخر على ESP. تم إنشاء هذه الحسابات ذات المزايا الضريبية للأفراد الذين يتم تغطيتهم بموجب خطط صحية عالية الخصم (HDHPs) لتوفير النفقات الطبية التي لا تغطيها HDHPs. يتم تقديم المساهمات في الحساب من قبل الفرد أو صاحب العمل وتقتصر على الحد الأقصى للمبلغ كل عام. يتم استثمار المساهمات بمرور الوقت ويمكن استخدامها لدفع النفقات الطبية المؤهلة ، والتي تشمل معظم الرعاية الطبية مثل طب الأسنان والرؤية والأدوية التي لا تحتاج إلى وصفة طبية.
خطط ادخار الموظفين أقل شيوعا
بالإضافة إلى خطط DC أو بدلاً منها ، يقدم بعض أرباب العمل خططًا لمشاركة الأرباح ، حيث يقدم صاحب العمل مساهمة سنوية أو ربع سنوية في حساب مؤجل الضريبة يمكن أن يكون 401 (ك). تخضع هذه الخطط عادةً للجداول الزمنية المؤقتة ولكن لها حدود مساهمة أعلى بكثير من خطط DC.
تعد خطط التعويض المؤجلة غير المؤهلة ، على الرغم من أنها أقل شيوعًا ، طريقة أخرى للموظفين الذين يتلقون تعويضًا كبيرًا للادخار من أجل التقاعد أو الأهداف المالية الأخرى. تتيح هذه الخطط للمشاركين الفرصة لتقديم مساهمات قبل الضريبة تصل إلى 100٪ من التعويض السنوي لكن يتم حجزها عادة لعدد محدود من الموظفين ذوي المداخيل العالية داخل الشركة. أنها توفر مرونة أكبر من خطط DC من حيث عمليات السحب للكلية أو أهداف أخرى غير التقاعد ولكن لا تحمل نفس الحماية مثل الخطط المؤهلة.
