هناك اعتقاد شائع بين العديد من الكنديين بأنهم يدفعون ضريبة دخل أكثر من نظرائهم الأمريكيين. حتى السياسيون في البرلمان استخدموا هذا البيان للضغط من أجل خفض الضرائب. ولكن هل هو حقا صحيح؟
البرنامج التعليمي: دليل ضريبة الدخل الشخصي
الجواب أكثر تعقيدًا مما تعتقد. تنشر وكالات التجميع الإحصائي في كلا البلدين متوسطات لضرائب الدخل المدفوعة ، لكن مقارنة الرقمين تشبه مقارنة إحصائيات لاعب الهوكي مع إحصائيات لاعب كرة السلة. وتستند الأرقام إلى أماكن مختلفة وتشمل قطع مختلفة.
يعد استخدام المتوسط مشكلة أيضًا لأن الفقراء للغاية والأثرياء يشوهونها على كلا الطرفين. بشكل عام ، يدفع الكنديون ذوو الدخل المنخفض ضرائب أقل مقابل الخدمات التي يتلقونها والأميركيون الأغنياء أفضل حالًا من الكنديين الأثرياء. فيما يلي تفاصيل المكونات الضريبية ذات الصلة ومساهمتها في الصورة الضريبية الإجمالية. (سيؤدي إتقان هذه الأساسيات الآن إلى التخلص من التوتر في موسم الضرائب. راجع الموسم التالي ، فرض ضرائب على الملفات بنفسك .)
ضريبة الدخل الفيدرالية
تتراوح فئات ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية بين 10٪ و 35٪ للأفراد. على الجانب الكندي ، يتراوح النطاق بين 15٪ و 29٪. في الولايات المتحدة ، تنخفض أدنى شريحة ضريبية إلى 15٪ عند 8،500 دولار و 25٪ عند 34،501 دولار. تبقى الشريحة الكندية السفلية عند 15٪ حتى 41.544 دولار. هذا هو الجزء الأكبر من السبب في أن الكنديين ذوي الدخل المنخفض غالباً ما يكونون أفضل حالًا من الأميركيين في وضع ضريبي مماثل. من ناحية أخرى ، فإن مصلحة الضرائب تفرض الضرائب على أغنى الأميركيين بنسبة 35 ٪ في حين أن أعلى معدل للضريبة الفيدرالية في كندا هو 29 ٪. ومع ذلك ، فإن الأميركيين الأثرياء يمكنهم الوصول إلى العديد من التخفيضات الضريبية التي لا تسمح بها الضريبة البديلة في كندا.
يوصف خصم الفائدة على الرهن العقاري بأنه فائدة كبيرة للأميركيين الذين يمتلكون منازل ، وهو كذلك. ومع ذلك ، إذا ربحت أقل من 82000 دولار ولم تكن تمتلك بيتًا ، فمن المرجح أن تدفع ضرائب أقل شمال الحدود.
الدولة مقابل ضرائب الدخل على مستوى المقاطعة
تعد مقارنة ضرائب الدخول على مستوى الولايات والمقاطعات مسعى أكثر إشكالية. يتم فرض ضرائب الولاية بالكامل خارج نظام الضرائب الفيدرالي ولكل ولاية قوانين ضريبية خاصة بها فيما يتعلق بالخصومات والائتمانات. في كندا ، يتم تنسيق ضرائب الدخل على مستوى المقاطعة (باستثناء في كيبيك) مع نظام الضرائب الفيدرالي وتستند إلى نسبة مئوية من الضريبة الفيدرالية ، مما يعني أن المقاطعات لديها نفس الخصومات وقواعد الدخل المسموح بها مثل النظام الفيدرالي. كل محافظة لديها أيضا ائتمانات وحوافز إضافية.
بعض الولايات ، مثل فلوريدا وألاسكا ، ليس لديها ضريبة دخل على الإطلاق ، بينما تفرض جميع المقاطعات والأقاليم الكندية ضريبة دخل.
أقساط التأمين ضد البطالة
على الرغم من أنها ليست ضريبة دخل من الناحية الفنية ، فإن الكنديين يدفعون أقساط التأمين على العمل (EI) بناءً على دخل عملهم. تبلغ أقساط EI 1.73٪ من إجمالي دخل العمالة ، ويدفع أرباب العمل 1.4 ضعف هذا المبلغ. في الولايات المتحدة ، يتم دفع ضريبة قانون البطالة الفيدرالية (FUTA) حصريًا من قبل أرباب العمل.
عند مقارنة الضريبة الإضافية على الموظفين في كندا ، يجب عليك أيضًا التفكير في أن لدى كندا إعانات بطالة أكثر قوة ، بما في ذلك استحقاقات الأمومة والأسرة الطويلة.
الضمان الاجتماعي مقابل خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP)
في الولايات المتحدة ، تمثل مزايا الضمان الاجتماعي صندوقًا يشكل فيه ما تدفعه خلال حياتك العملية الأساس لما تحصل عليه عند التقاعد. في كندا ، يوجد نظام مماثل في خطة المعاشات التقاعدية الكندية.
يدفع الموظفون 5.65٪ (اعتبارًا من 2011) من أجورهم مقابل ضرائب الضمان الاجتماعي و Medicare - وهو نظام يوفر مزايا طبية للمتقاعدين. يتم تحديد أقساط الضمان الاجتماعي عند مستوى دخل قدره 106،800 دولار ولا يتم تغطية أقساط الرعاية الطبية. في كندا ، يدفع الموظفون 4.95٪ من إجمالي دخل العمالة إلى CPP حتى 44800 دولار ويتم تضمين مزايا نمط الرعاية الطبية كجزء من خطة الرعاية الصحية الاجتماعية. لدى كندا أيضًا خطة للتقاعد الإضافي في برنامج تأمين الشيخوخة. يتم تقليل الفوائد بموجب هذه الخطة مع زيادة الدخل ، وبالتالي ، لا تتوفر للكنديين في فئات ضريبية أعلى.
رعاية صحية
لن تكتمل مناقشة الضرائب الأمريكية مقابل الضرائب الكندية دون مقارنة أنظمة الرعاية الصحية في كلا البلدين. تمول ضرائب الدخل التي يدفعها الكنديون جزئيًا الخطة الصحية الاجتماعية للبلد ، حيث يتمتع كل فرد على قدم المساواة بالمرافق الطبية والممارسين والإجراءات دون أي تكلفة إضافية. في الولايات المتحدة ، يجب أن تُدفع تكاليف الرعاية الصحية مقابل الجيب أو من خلال خطة تأمين الرعاية الصحية. وبلغ متوسط أقساط هذه الخطط 4824 دولارًا للشخص الواحد اعتبارًا من عام 2009 ، ولا تشمل المبالغ المدفوعة مقابل الاشتراكات المخصومة والمخصومات.
الخط السفلي
تتطلب مقارنة ضرائب الدخل في الولايات المتحدة وكندا تحليلًا للمنافع التي تم الحصول عليها لتلك الضرائب وأي تكاليف أخرى خارجة عن الضرائب. سيحدد الموقف الفردي لكل دافع ضرائب ما إذا كانت ستصبح أفضل حالًا من الناحية المالية في بلد واحد على الآخر. (اقرأ عن اختلافات الأحزاب السياسية في الأيديولوجية الضريبية ، وكيف يمكن أن تؤثر على شيك الراتب الخاص بك. راجع أحزاب الضرائب: الجمهوريون مقابل الديمقراطيين ).
