إخلاء أصول الخطة الموروثة

جدول المحتويات

• أسباب التنازل عن الأصول الموروثة
• مثال
• إخلاء المسؤولية المؤهلين
• الأفكار النهائية: الوثائق

من غير المحتمل أن يكون هناك بعض المستفيدين الذين يفضلون عدم تلقي الأصول الموروثة. الأسباب تختلف. غالبًا ما يرغب المستفيد في منح الأصول لشخص آخر. في بعض الأحيان ، لا يريد المستفيد الأصلي فرض ضرائب على الأصول.

الماخذ الرئيسية

• إذا تخلى أحد المستفيدين عن أصول التقاعد الموروثة بشكل صحيح ، فسيتم إلغاء وضعهم كمستفيد بشكل كامل. إن إخلاء الأصول الموروثة ليس فقط لتجنب الضرائب. في بعض الحالات ، يتنازل المستفيدون عن الأصول بحيث يتلقى الأفراد الآخرون هذه الأصول. إن إخلاء المسئولية الذي لا يفي بالمتطلبات الأساسية بموجب القانون الاتحادي وقانون الولاية يمكن أن يتسبب في عواقب سلبية على الشخص الذي يتخلى عن الأصول وأي مستفيدين.

أسباب التنازل عن الأصول الموروثة

إذا تخلى المستفيد بشكل صحيح عن أصول التقاعد الموروثة ، فسيتم إلغاء وضعه كمستفيد بالكامل - كما لو لم يكن المستفيد المعين مطلقًا. هذا الشخص ، بالتالي ، لن يكون مدينًا للضرائب الفيدرالية أو العقارية على الأصول. بدلاً من ذلك ، سيكون المستفيد التالي مسؤولاً عن دفع أي ضرائب مستحقة على المبلغ.

إن إخلاء الأصول الموروثة ليس فقط لتجنب الضرائب. في بعض الحالات ، يتنازل المستفيدون عن الأصول بحيث يتلقى الأفراد الآخرون هذه الأصول. ومع ذلك ، يجب أن يكون المستفيد الذي يتخلى عن الأصول مدركًا لتأثير إخلاء المسئولية ، خاصةً إذا كان القصد من ذلك هو أن يصبح فرد معين هو المستفيد الخلف.

مثال

يعين جون ابنه تيم باعتباره المستفيد الوحيد من الأصول في خطة التقاعد. جون يموت بعد سنوات قليلة. يقف تيم ليرث المال ، لكن إذا فعل ذلك ، فلن يكون مؤهلاً للحصول على معونة الطلاب في الكلية. تيم يقرر التخلي عن الأصول. تيم ، وبالتالي ، ينكر الأصول بشكل صحيح ويعامل الآن كما لو أنه لم يكن المستفيد المعين.

من المهم أن نلاحظ أنه إذا عين جون مستفيدًا من الوحدات ، فإن ذلك الفرد (أو الكيان) ، سيصبح المستفيد الخلف.

إخلاء المسؤولية المؤهلين

قد يختار المستفيد أيضًا التنازل عن نسبة مئوية فقط من الأصول الموروثة. هذا مقبول إذا كان إخلاء المسئولية يفي بمتطلبات معينة. إن إخلاء المسئولية الذي لا يفي بالمتطلبات الأساسية بموجب القانون الاتحادي وقانون الولاية قد يتسبب في عواقب سلبية على الشخص الذي يتخلى عن الأصول وأي أفراد مستفيدين نتيجة إخلاء المسئولية. فيما يلي المتطلبات التي يجب الوفاء بها لإخلاء المسؤولية لتكون مؤهلة:

• يجب أن يقدم المستفيد رفضًا غير قابل للإلغاء وغير مؤهل لقبول الأصول. يجب أن يكون الرفض مكتوبًا. يجب تقديم المستند إلى حساب التقاعد في وقت لاحق من الأوقات التالية: تسعة أشهر بعد وفاة صاحب حساب التقاعد. تسعة بعد أشهر من بلوغ المستفيد سن 21 عامًا إذا كان عمره 21 عامًا عند وفاة صاحب حساب التقاعد. يجب ألا يقبل المستفيد أيًا من الأصول الموروثة قبل إخلاء المسؤولية. يجب أن تنتقل الأصول إلى المستفيد الخلف دون أي توجيه من جانب الشخص الذي يقوم بإخلاء المسئولية.

تتطلب بعض الولايات من إخلاء المسئولية تضمين بيان معين يقول إن الشخص الذي يتخلى عن الأصول لا يخضع لأي إجراءات إفلاس. يجب على أي شخص يتخلى عن الأصول طلب المشورة القانونية بشأن قوانين حالة إقامته.

تتطلب بعض الولايات من إخلاء المسئولية تضمين بيان معين يقول إن الشخص الذي يتخلى عن الأصول لا يخضع لأي إجراءات إفلاس.

الأفكار النهائية: الوثائق

لا يوجد نموذج أو مستند خاص يجب على الفرد إكماله للتخلي عن الأصول الموروثة. خطاب يكفي عادة ، شريطة أن تلبي المتطلبات المذكورة أعلاه. لضمان أن يتم الوفاء بأي طلبات خاصة من قبل أمين الحفظ أو وصي حساب التقاعد ، يجب على الفرد الذي يتنازل عن الأصول التحقق من الوصي أو الوصي فيما يتعلق بالطريقة التي ينبغي أن تعالج هذه الطلبات.

تحدث إلى متخصص الضرائب لديك لمعرفة الظروف التي قد تنشأ عنها عواقب الضرائب عند التخلي عن الأصول الموروثة. قد لا تنطبق هذه عليك ، ولكنها قد تنطبق على المستفيد الخلف. قد تتطلب بعض حالات إخلاء المسئولية موافقة المحكمة إذا كان الفرد الذي يتخلى عن الأصول ، على سبيل المثال ، عاجزًا عقلياً أو قاصرًا.

يجب على المستفيدين الذين يفكرون في التخلي عن الأصول طلب المشورة القانونية لضمان استيفاء شروطهم من المتطلبات الفيدرالية ومتطلبات الولايات.