خطابات الاعتماد هي تأكيدات أو ضمانات مهمة للبائعين بأنهم سيدفعون مقابل صفقة كبيرة ، خاصة مع البورصات الدولية. فكر فيها كشكل من أشكال التأمين على الدفع من مؤسسة مالية أو أي طرف معتمد آخر في المعاملة. كانت خطابات الاعتماد الأولى ، الشائعة في القرن الثامن عشر ، تُعرف باسم اعتمادات المسافرين. خطابات الاعتماد المعاصرة الأكثر شيوعًا هي خطابات الاعتماد التجارية ، وخطابات الاعتماد الاحتياطية ، وخطابات الاعتماد القابلة للإلغاء ، وخطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء ، وخطابات الاعتماد الدوارة ، وخطابات الاعتماد الشرطية الحمراء ، رغم وجود العديد من خطابات الاعتماد الأخرى.
الأنواع الشائعة
تعتبر خطابات الاعتماد التجارية ، والتي يشار إليها أحيانًا باسم خطابات اعتماد الاستيراد / التصدير ، بارزة في إكمال التداولات الدولية. نشرت غرفة التجارة الدولية عادات وممارسات موحدة للاعتمادات المستندية (UCP) ، والتي تتوافق معها غالبية خطابات الاعتماد التجارية.
تعمل خطابات الاعتماد الاحتياطية بشكل مختلف قليلاً عن معظم أنواع خطابات الاعتماد الأخرى. إذا فشلت المعاملة ولم يتم تعويض طرف واحد كما كان ينبغي أن يكون ، فستكون الرسالة الاحتياطية واجبة الدفع عندما يستطيع المستفيد إثبات أنه لم يتلق ما وعد به. يستخدم هذا التأمين بشكل أكبر وأقل كوسيلة لتسهيل التبادل.
خطابات الاعتماد القابلة للإلغاء تخلق رافعة للمصدر. من القانوني تعاقديًا أن يقوم أحد الطرفين بتعديل أو إلغاء التبادل في أي وقت ، عادةً دون موافقة المستفيد. لا يتم مشاهدة هذه الأنواع من الرسائل بشكل متكرر نظرًا لأن معظم المستفيدين لا يوافقون عليها ، وليس لدى UCP أي نصوص عليها.
خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء هي أكثر شيوعًا من خطابات الاعتماد القابلة للإلغاء. هذه تنص على أنه لا يمكن إجراء أي تعديلات أو إلغاء بدون موافقة جميع الأطراف المعنية. يمكن تأكيد خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء أو غير المؤكدة. تتطلب الرسائل المؤكدة من المؤسسة المالية الأخرى أن تضمن الدفع ، وهو ما يحدث عادة عندما لا يثق المستفيد في بنك الطرف الآخر.
خطابات الاعتماد الدائنة مصممة للاستخدامات المتعددة. يمكن استخدامها لسلسلة من المدفوعات. هذه شائعة بين الأفراد أو الشركات التي تتوقع القيام بأعمال تجارية معًا على أساس مستمر. عادة ما يكون هناك تاريخ انتهاء صلاحية مرفق بخطابات الاعتماد هذه ، وغالبًا ما يكون عام واحد.
تحتوي خطابات الاعتماد الخاصة بالفقرة الحمراء على قرض غير مضمون قدمه المشتري ، والذي يعمل بمثابة سلفة على بقية العقد. في بعض الأحيان يطلب أحد الأطراف خطاب اعتماد بشروط حمراء للحصول على التمويل اللازم لشراء أو تصنيع أو نقل البضائع المشاركة في المعاملة.
متفق عليها من قبل الطرفين
كل خطاب اعتماد ، بصرف النظر عن النوع ، مكتوب في وثيقة رسمية متفق عليها من قبل الطرفين قبل تقديمها إلى المؤسسة المالية الضامنة للمراجعة. قبل أن تحصل على خطاب اعتماد لأي معاملة ، تأكد من أنك تتواصل مع الطرف الآخر بالتفصيل قبل أن تقدم أيًا من الطلبين. اطلب نسخة من أي تطبيق حتى تتمكن من مراجعة الشروط والأحكام. كن على دراية بالمواعيد النهائية ، بما في ذلك تاريخ انتهاء الرصيد وأي بدل زمني يمنح بين الإرسال والعرض.
على الرغم من أن معظم خطابات الاعتماد تنطوي على تبادل دولي ، إلا أنه يمكن استخدامها للمساعدة في تسهيل أي نوع من التجارة. قبل الموافقة على دعم خطاب اعتماد ، من المحتمل أن تقوم مؤسسة مالية بمراجعة سجل الائتمان والأصول والخصوم الخاصة بك ومحاولة تحديد دليل على أن البائع لديه عملية مشروعة. غالباً ما يكون للمشتري علاقة حالية مع البنك. وبالتالي فإن البنك يدرك الجدارة الائتمانية للحزب ووضعه المالي العام. إذا كان المشتري غير قادر على دفع البائع ، فإن البنك مسؤول عن سداد المبلغ بالكامل. إذا قام المشتري بجزء من الدفع ، يكون البنك مسؤولاً عن دفع الباقي.
