تعريف الخصم

ما هو خصم؟

الخصم هو حساب يمكن طرحه من إجمالي دخل الفرد أو الزوجين من أجل تقليل المبلغ الذي يخضع لضريبة الدخل. وغالبًا ما يشار إليه كخصم مسموح به.

الماخذ الرئيسية

• قد يكون دافعو الضرائب الذين يستخدمون الخصم القياسي قادرين على تقديم نموذج مختصر 1040-EZ. يجب على دافعي الضرائب الذين يفصلون الخصومات استخدام أطول نموذج للجدول 1040 وقائمة بجميع الخصومات المسموح بها. تعد الخصومات القياسية لعامي 2019 و 2020 مضاعفة تقريبًا السابقة مبالغ.

على سبيل المثال ، إذا ربحت 50،000 دولار في السنة ، وقدمت تبرعًا بقيمة 1،000 دولار للجمعيات الخيرية خلال تلك السنة ، فأنت مؤهل للمطالبة بخصم لهذا التبرع ، مما خفض دخلك الخاضع للضريبة إلى 49000 دولار.

لا ينبغي الخلط بين الخصم والائتمان الضريبي.

• التخفيض الضريبي يقلل من الدخل الخاضع للضريبة. الائتمان الضريبي يقلل من مقدار الضرائب المستحقة.

فهم الخصم

يحق لدافعي الضرائب في الولايات المتحدة اختيار المطالبة بالخصم القياسي أو تحديد خصوماتهم.

المطالبة بالخصم القياسي أسهل. في الواقع ، فإن استخدام الخصم القياسي يسمح للمرسلين بإرسال الاستمارة المختصرة 1040-EZ.

88٪

النسبة المئوية لدافعي الضرائب الذين يتوقع منهم استخدام الخصم القياسي في عامي 2019 و 2020.

يستخدم دافع الضرائب الذي يفصل الاستقطاعات نموذج الجدول أ 1040 ويطلب منه ملء قائمة بالخصومات المسموح بها ، والاحتفاظ بالإيصالات لإثباتها إذا تم تدقيقها.

يتم استخدام هذا النموذج الأطول من قبل المدونين الذين لديهم خصومات كبيرة تضيف ما يصل إلى أكثر من الخصم القياسي. تشمل الخصومات المفصلة الشائعة الفائدة على قرض الرهن العقاري ، والمساهمات في حسابات التقاعد ، وتكاليف الرعاية الصحية غير المكشوفة ، والضرائب الحكومية والمحلية ، والمساهمات الخيرية.

خصم قياسي مقابل الاقتطاعات مفردات

تقدر لجنة الضرائب المشتركة التابعة للكونجرس الأمريكي أن 88٪ من دافعي الضرائب الأمريكيين سيأخذون الخصم المعياري بدلاً من التفصيل في عامي 2019 و 2020. السبب: إن الخصم القياسي قد تضاعف حرفيًا تقريبًا.

• بالنسبة للسنة الضريبية 2019 ، يتم تحديد الخصم القياسي بمبلغ 12200 دولار للأفراد ، و 18.350 دولار لأرباب الأسرة ، و 24400 دولار للأزواج الذين يتقدمون بصورة مشتركة وللأزواج الباقين على قيد الحياة. وبالنسبة للضريبة لعام 2020 ، تم تحديد الخصم القياسي بمبلغ 12400 دولار للأفراد ، 18.650 دولار لأرباب الأسرة ، 24800 دولار للأزواج الذين يتقدمون معا والأزواج الباقين على قيد الحياة.

(فقط من أجل المقارنة ، بالنسبة للسنة الضريبية 2018 ، كان الخصم القياسي هو 6،350 دولارًا للملفات الفردية و 12،700 دولار للأفراد المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة.)

خصومات العمل

لا تحصل الشركات الصغيرة على طريقة EZ لتقديم ضرائبها. (لا تفعل الشركات الكبيرة ، ولكن لديها أقسام المحاسبة.)

يتعين على الشركات الإبلاغ عن إجمالي دخلها ، ثم خصم جميع نفقات أعمالها منه. الفرق هو صافي الدخل الخاضع للضريبة.

وبالتالي ، تعمل نفقات العمل بطريقة تشبه الاستقطاعات.

الخصومات مقابل قروض

يتم خصم الائتمان الضريبي من مقدار الضريبة المستحقة عليك ، وليس من دخلك المبلغ عنه. مصلحة الضرائب على حد سواء الاعتمادات القابلة للاسترداد وغير قابلة للاسترداد. لا يمكن أن تؤدي الأرصدة غير القابلة للاسترداد إلى استرداد الضريبة ، ولكن يمكن الائتمانات القابلة للاسترداد.

على سبيل المثال ، تخيل أنه بعد الإبلاغ عن دخلك والمطالبة بخصوماتك ، أنت مدين بمبلغ 500 دولار كضريبة دخل. ومع ذلك ، فأنت مؤهل للحصول على رصيد 600 دولار. إذا كان الائتمان غير قابل للاسترداد ، يتم مسح فاتورة الضرائب الخاصة بك ولكنك لا تتلقى أي أموال إضافية. إذا كان الرصيد قابلاً للاسترداد ، فسوف تسترد 100 دولار من الضرائب.