تعريف حساب توفير التعليم Coverdell (ESA)
حساب التوفير التعليمي Coverdell هو حساب ائتماني مؤجل من الضرائب أنشأته حكومة الولايات المتحدة لمساعدة الأسر في تمويل النفقات التعليمية للمستفيدين الذين تبلغ أعمارهم 18 عامًا أو أقل. قد يتم التنازل عن قيود السن للمستفيدين من ذوي الاحتياجات الخاصة. في حين أنه يمكن إعداد أكثر من ESA لمستفيد واحد ، فإن إجمالي الحد الأقصى للمساهمة سنويًا لأي مستفيد واحد هو 2000 دولار.
كسر أسفل حساب توفير التعليم Coverdell (ESA)
كانت وكالة الفضاء الأوروبية (ESA) التي كانت تسمى سابقًا باسم IRA الخاص بالتعليم ، تسمح للعائلات بزيادة أرباح الاستثمار من خلال تأجيل الضرائب طالما استخدمت الأموال لأغراض تعليمية.
على سبيل المثال ، إذا كنت قد ساهمت بمبلغ 500 دولار في ESA وقدرت بمبلغ 5000 دولار في 10 سنوات ، فلن يتم فرض ضرائب على الأرباح حتى يتم تسجيل صاحب الحساب في مؤسسة ما بعد الثانوية. عند توزيع المساهمات ، تكون معفاة من الضرائب على افتراض أنها أقل من نفقات التعليم المؤهلة السنوية المعدلة لصاحب الحساب. يمكن أيضًا وضع الحسابات في بعض الحالات في نفقات التعليم للمدارس الابتدائية. Coverdell ESA's متاحة فقط للعائلات التي تندرج تحت مستوى دخل معين.
في حالة أن تكون التوزيعات أعلى من النفقات ، يتم فرض الأرباح على الضريبة بمعدل أصحاب الحسابات ، بدلاً من سعر المساهم ، والذي يكون أعلى عادةً.
فهم حسابات التوفير على Coverdell التعليمية
يمكن إنشاء وكالة الفضاء الأوروبية في شركات السمسرة والمؤسسات المالية الأخرى. هذه الحسابات قابلة للمقارنة بخطة الادخار الجامعي الأخرى الخالية من الضرائب ، 529 ، مع عدد من الاختلافات. لا يوجد حد سنوي للمبلغ الذي يمكن إيداعه في خطة 529. علاوة على ذلك ، لا توجد قيود على مستوى دخل المساهمين في خطة 529. ومع ذلك ، يمكن استخلاص الرسوم من 529 حسابًا ويمكن أن يخسر الاستثمار أيضًا أموالًا نظرًا لعدم وجود عوائد مضمونة على هذه الخطة. يجوز أن يكون لديك خطة 529 بالإضافة إلى ESA لنفقات التعليم للمستفيد نفسه.
يجب تقديم المساهمات المقدمة إلى Coverdell ESA نقدًا ولا يتم خصمها. يمكن تقديم المساهمات من قبل الأفراد ذوي الدخل الإجمالي المعدل المعدل والذي يقع ضمن الحد السنوي. بالإضافة إلى الأفراد ، يجوز للشركات والمؤسسات الائتمانية تقديم مساهمات إلى وكالة الفضاء الأوروبية دون تقييد الدخل الإجمالي المعدل.
عند بلوغ المستفيد سن الثلاثين ، يجب صرف أي أموال متبقية في ESA. الاستثناء من هذه القاعدة هو إذا كان المستفيد مؤهلًا كمستفيد ذو احتياجات خاصة. من الممكن أيضًا إجراء تحويلات معينة من الحساب إلى أفراد عائلة المستفيد.
