ما هو بيان الاتفاقية؟
بيان الاتفاقية هو مستند إلزامي مقدم من شركة تأمين أو إعادة تأمين يعمل كبيان مالي سنوي. الأكثر شيوعًا ، ستقوم الشركات التي توفر التأمين على الحياة باستخدام هذا النوع من البيانات المالية.
تنظم الدول الفردية استخدام بيانات الاتفاقية ، وستختلف المتطلبات. ومع ذلك ، تنص جميع الدول على أن التقرير إلى جانب أي مستندات داعمة توضح الأصول والخصوم والخسائر أو الفائض للشركة المبلغة. الخسارة أو الفائض هو الفرق بين الأصول والخصوم. ينظم مفوض التأمين في كل ولاية عملية تقديم بيانات الاتفاقية ويجوز له تحديد متطلبات معينة بالإضافة إلى تلك المذكورة أعلاه.
شرح بيان الاتفاقية
نظرًا لأن صناعة التأمين لديها تنظيم على مستوى الولاية ، فإن هيكل بيان الاتفاقية سيغير الحالة إلى الحالة. أيضًا ، قد تضع الولايات القضائية متطلبات محددة على المستند. أحد العناصر الموجودة في جميع بيانات الاتفاقية هو بيان الأصول والخصوم للشركة وأي خسارة أو فائض. ستقدم الشركة التقرير إلى المنظمين في الولايات التي يمارسون فيها. توفر الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) التنسيق الأساسي الذي قد تستخدمه الدول الأعضاء. تحتفظ NAIC أيضًا بنسخة من هذا النموذج لقاعدة البيانات الخاصة بها.
يتضمن بيان الاتفاقية تفاصيل حول أصول شركة التأمين ، مثل الاحتياطيات والاستثمارات ، وكذلك التزاماتها. يسمح هذا الحساب للدولة بتحديد ما إذا كانت نسبة الأصول إلى الخصوم كافية لتلبية المطالبات المحتملة. إذا كانت الجهات الرقابية بالولاية راضية عن كمية الأصول المدرجة ، فلن تخضع الشركة لإشراف أكبر. ومع ذلك ، سوف يطلب المنظمون من الشركات المعرضة لخطر القدرة على تغطية جميع مسؤوليات المطالبة للحد من تعرضهم للمخاطر بشكل كاف. قد تحتاج هذه الشركات الفاشلة إلى تقديم تقارير أكثر تكرارًا عن حافظة المخاطر المالية.
إن لجان التأمين الحكومية مصلحة خاصة في التأكد من أن شركات التأمين التي تمارس أعمالها داخل حدود الدولة تظل ماهرة مالياً. يعمل بيان الاتفاقية على معالجة أي من هذه المخاوف وقد يكون بمثابة تحذير مسبق إلى لجان التأمين الحكومية بأن الشركة قد تواجه مشاكل مالية.
تشترط الدول احترام المطالبات التي قدمها سكانها في الوقت المناسب. يريد المنظمون أيضًا تجنب المواقف التي يتعين على الحكومة فيها التدخل لتقديم المساعدة المالية لشركة التأمين. يصبح بيان الاتفاقية سجلًا عامًا. على هذا النحو ، فإنه يسمح للمستثمرين والشركات وحاملي الوثائق المحتملين بتحديد ما إذا كان من المحتمل أن تكون شركة تأمين معينة قادرة على تسوية دعوى التعويض عن الضرر. هذه الشفافية أمر بالغ الأهمية للمستهلكين لأنهم يدرسون شركات التأمين التي يجب العمل معها والتي يجب تجنبها.
الماخذ الرئيسية
- يُعد بيان الاتفاقية بمثابة البيان المالي لشركة التأمين أو إعادة التأمين. وتسمح البيانات للمستهلكين والمستثمرين والأطراف المعنية الأخرى بقياس الاستقرار المالي للشركة. تقوم الشركات بتقديم البيان في الولايات التي تمارس فيها أعمالًا. يتم الاحتفاظ بنسخة من الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين. البيان إلزامي ، وبمجرد تقديمه ، يصبح سجلًا عامًا.
مثال على العالم الحقيقي
NCIA بتحديث قاعدة بياناتها من شركات التأمين على أساس سنوي. وفقًا لموقع الإيداع في البيان المالي الخاص بـ NCIA ،
"توفر المشاركة في قاعدة البيانات البيانات الأساسية لتقارير النسب المالية لنظام معلومات تنظيم التأمين (IRIS) ، وتحليل رأس المال على أساس المخاطر ، وغيرها من المراجعات المتعلقة بالملاءة المالية للشركات الفردية ، بما في ذلك الإبلاغ عن الامتثال والتحليل المالي."
لا يُسمح لشركات التأمين برفع دعاوى مدنية ضد NAIC أو موظفيها أو الأشخاص المرتبطين بهم لجمع وتحليل ونشر بيان الاتفاقية ، شريطة أن تعمل الأطراف بحسن نية. توفر هذه الحماية القانونية الحماية لـ NAIC والمجموعات ذات الصلة المهتمة بمراجعة المواد دون خوف من الانتقام لما يكتشفونه. تطلب NAIC من شركات التأمين تقديم تقاريرها إلكترونياً منذ عام 2012.
