ما هي مصلحة المستهلك؟
مصلحة المستهلك هي الفائدة المفروضة على القروض الشخصية ، بما في ذلك قروض السيارات وديون بطاقات الائتمان. على عكس فوائد الرهن العقاري وبعض الفوائد المفروضة على قروض الطلاب ، فإن فائدة المستهلك من القروض الشخصية وبطاقات الائتمان والديون الأخرى هي مصاريف ضريبية غير قابلة للخصم.
الماخذ الرئيسية
- مصلحة المستهلك هي الفائدة التي يتم فرضها على القروض التي تركز على المستهلك ، مثل القروض الشخصية وقروض السيارات وديون بطاقات الائتمان. كما يتم فرض فوائد على أنواع معينة من الفوائد على عوائد ضريبة الدخل. (HELOC) لم يعد معفاة من الضرائب.
فهم مصلحة المستهلك
يتتبع مجلس محافظي مجلس الاحتياطي الفيدرالي ديون المستهلكين كديون متجددة. يتكون دين المستهلك من ديون مستحقة نتيجة شراء سلع قابلة للاستهلاك ولا تقدر. الحالات الأكثر شيوعًا لديون المستهلك تشمل ديون بطاقات الائتمان وقروض يوم الدفع وأنواع أخرى من تمويل المستهلك. كان هناك نمو مطرد للديون الدائرة منذ إدخال بطاقات الائتمان. وجد الاحتياطي الفيدرالي أن ديون المستهلكين في أوائل عام 2018 تجاوزت 3 تريليونات دولار ، بزيادة قدرها 2.5٪ في أبريل. خلال أوقات ارتفاع أسعار الفائدة ، يمكن لدين المستهلك المفرط أن يحد من إنفاق المستهلك.
وسع قانون الإصلاح الضريبي لعام 1986 تعريف مصلحة المستهلك من خلال إلغاء خصومات أنواع معينة من الفوائد على عوائد ضريبة الدخل. ألغى القانون ، الذي لم يسري مفعوله بالكامل حتى عام 1991 ، تخفيضات الفائدة على بطاقات الائتمان وديون قروض السيارات. لقد ترك هذا دون تغيير خصوصية الفائدة المرتبطة بملكية المنازل والتعليم العالي والاستثمارات التجارية.
HELOCs باعتبارها مأوى ضريبة الفائدة الاستهلاكية
في الماضي ، كان العديد من المستهلكين يستخدمون قروض الأسهم المنزلية كوسيلة لتحويل فوائد المستهلك من بطاقات الائتمان أو أنواع أخرى من الإنفاق إلى فائدة رهن قابلة للخصم. من خلال سداد ديون المستهلك باستخدام حد ائتمان لأسهم المنازل (HELOC) ، كان بمقدور أصحاب المنازل هؤلاء خصم جزء من ديون بطاقات الائتمان الخاصة بهم. ومع ذلك ، فإن قانون التخفيضات والوظائف الضريبية لعام 2017 قد ألغى هذه الممارسة حتى عام 2026. وينص القانون على أن مصلحة HELOC قابلة للخصم فقط إذا كانت تتعلق مباشرة بشراء منزل أو بناء.
رسوم مصلحة المستهلك عبر العصور
يعود تاريخ مصلحة المستهلك إلى القرن الثامن عشر قبل الميلاد في بابل ، عندما فرضت مدونة حمورابي حدا أقصى بنسبة 20٪ على فوائد القروض الشخصية. تستمر أدلة الائتمان الاستهلاكي عبر التاريخ القديم حتى العصور المظلمة ، عندما أدى انهيار الإمبراطورية الرومانية إلى الركود الاقتصادي ، وحظرت الكنيسة الكاثوليكية الربا ، واتهام الفائدة. لعب رأس المال والائتمان دورًا أساسيًا في تمويل عصر الاستكشاف ، وأنشأ الملك هنري الثامن ملك إنجلترا أول معدل فائدة وطني بنسبة 10٪ في عام 1545.
ازدهر الائتمان الاستهلاكي في الولايات المتحدة في أوائل ومنتصف القرن العشرين. حصل نمو الإقراض على إلهام من قروض السيارات المبكرة المقدمة من شركة General Motors Acceptance Corporation. أدى نجاح هذا الائتمان الذي ترعاه الشركة المصنعة إلى قيام شركات أخرى بتقديم الائتمان لمشتري الأجهزة المنزلية والأثاث والأجهزة الإلكترونية. في وقت مبكر من عام 1920 ، أصدرت الشركات أول بطاقات الائتمان ، والتي يمكن للمستهلكين استخدامها لشراء منتجاتهم. في عام 1950 ، أصدر Diners 'Club أول بطاقة ائتمان عالمية ، تليها أمريكان إكسبريس في عام 1958. ظهرت وكالات تقارير الائتمان في هذا الوقت لتزويد المقرضين بتاريخ ائتمان المستهلك.
