ما هو القرض المصنف؟
القرض المصنف هو أي قرض بنكي يتعرض لخطر التخلف عن السداد. القروض المصنفة لها فوائد غير مدفوعة وأصل مدين ، ومن غير الواضح ما إذا كان البنك سيكون قادرًا على استرداد حصيلة القرض من المقترض. عادة ما تصنف البنوك هذه القروض كأصول مصنفة سلبيا في دفاترها.
لقد فشلت القروض المصنفة في تلبية معايير الائتمان المقبولة ، وفقًا لما ذكره فاحصو البنوك. لقد انخفضت جودة الائتمان بشكل أساسي منذ الموافقة المبدئية. يحتوي هذا النوع من القروض على نسبة عالية من التخلف عن السداد ويمكن أن يرفع تكلفة اقتراض أموال لعملاء البنك الآخرين.
تحتوي القروض المصنفة على نسبة عالية من التخلف عن السداد ويمكن أن تزيد من تكلفة الاقتراض للعملاء الآخرين للبنك.
أسباب و تحليلات الائتمان
لتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض وبالتالي جودة القرض ، ستجري العديد من البنوك تحليلًا ائتمانيًا. يركز تحليل الائتمان على قدرة كيان ما ، مثل الفرد أو الشركة ، على الوفاء بالتزامات الدين. سيعمل المقرضون عمومًا من خلال الشركات الخمس لتحديد المخاطر الائتمانية ، والنظر في مقدم الطلب:
- التاريخ الائتمانيالقدرة على السدادالشروط والشروط الخاصة بالقرضالضمان (في معاملة الرهن العقاري ، على سبيل المثال ، الضمان هو المنزل ، الذي يشتريه الطرف بأموال من الرهن العقاري. إذا توقفت المدفوعات على هذا الدين ، فيمكن للمقرض الاستيلاء على المنزل من خلال عملية تسمى الرهن.)
تحليل الائتمان هو شكل من أشكال العناية الواجبة ، والتي تعتمد في كثير من الأحيان على نسب السيولة والملاءة. تقيس السيولة السهولة التي يمكن بها للفرد أو الشركة الوفاء بالتزاماتها المالية مع الأصول الحالية المتاحة لهم ، بينما تقيس القدرة على سداد الديون القدرة على سداد الديون طويلة الأجل. قد يستخدم محلل الائتمان نسب السيولة المحددة التالية لتحديد مدى الحياة على المدى القصير: النسبة الحالية ، النسبة السريعة أو اختبار الحمض ، والنسبة النقدية. قد تستلزم نسب الملاءة نسبة تغطية الفوائد.
القروض المصنفة والسندات ذات العائد المرتفع
يشار إلى أن القرض المصنف والسند ذو العائد المرتفع متشابهان في أنهما قد يكونا قد خفضا التصنيفات الائتمانية. وتسمى السندات عالية العائد أيضا السندات غير المرغوب فيها على عكس سندات الشركات من الدرجة الاستثمارية وسندات الخزانة والسندات البلدية. بالنظر إلى مخاطر التخلف عن السداد في القروض المصنفة ، فإنهم غالباً ما يدفعون عائدًا أعلى من السندات ذات الدرجة الاستثمارية. تميل الجهات المصدرة للديون ذات العائد المرتفع إلى أن تكون شركات ناشئة أو شركات كثيفة رأس المال ذات نسب دين مرتفعة.
عائد السندات هو مقدار العائد الذي يحققه المستثمر على السند. توجد عدة أنواع من عائدات السندات ، بما في ذلك العائد الاسمي ، وهو الفائدة المدفوعة مقسومة على القيمة الاسمية للسند ، والعائد الحالي ، الذي يساوي الأرباح السنوية للسند مقسوما على سعر السوق الحالي.
