ما هو حساب روث المعين؟
حساب Roth المعيّن هو حساب منفصل في 401 (k) أو 403 (b) أو 457 (b) حكومي يحمل مساهمات Roth المعينة. مساهمات Roth المعيّنة هي تأجيلات اختيارية يختارها المشارك لإدراجها في إجمالي الدخل.
كيف يعمل حساب روث المعين
يمكن تقديم مساهمات مطابقة حساب Roth بواسطة أصحاب العمل ، تمامًا مثل حسابات 401 (k) أو 403 (b). يمكن للمستثمرين تقديم مساهمات في الضريبة السابقة على السداد وحساب التقاعد التقليدي وحساب Roth المعين خلال نفس السنة الضريبية ، لكن إجمالي المساهمات يخضع لحدود المساهمة السنوية.
يمكن لأصحاب العمل أن يقدموا للموظفين فرصة لتقديم مساهمات تأجيل الرواتب بعد خصم الضرائب إلى حساب Roth منفصل معيّن في خطة التقاعد 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 (ب) الحكومية. بخلاف عمليات الإرجاء الاختيارية قبل الضرائب ، فإن المبلغ الذي يساهم به الموظفون في حساب Roth المعين يمكن تضمينه في إجمالي الدخل. ومع ذلك ، فإن التوزيعات من الحساب تكون معفاة من الضرائب بشكل عام ، بما في ذلك الأرباح غير الخاضعة للضريبة سابقًا في الحساب.
إعتبارات خاصة
مطابقة صاحب العمل
يمكن فقط إرجاء تأجيل الموظف الاختياري إلى حساب Roth المعين. لا يجوز تقديم مساهمات المطابقة ومساهمات مشاركة الأرباح مباشرة إلى حساب Roth المعين. يجوز لصاحب العمل استخدام تأجيلات Roth المعينة في حساب مساهمة مطابقة ، ولكن يجب أن يساهم مبلغ المطابقة في حساب آخر ضمن الخطة.
المعاملة الضريبية
يتم التعامل مع مساهمات Roth المعينة مثل عمليات الإرجاء الاختيارية قبل الضريبة للعديد من الأغراض ، بما في ذلك: حدود المساهمة السنوية ؛ قيود عدم المصداقية والتوزيع واختبار عدم التمييز ؛ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ؛ وكذلك حساب حدود خصم الخطة.
فوائد حسابات روث المعينة
التوزيعات المؤهلة من حساب Roth المعين مستثناة من الدخل الإجمالي. بشكل عام ، يكون التوزيع مؤهلاً لاستبعاد الدخل عندما يحدث بعد أكثر من خمس سنوات من المساهمة الأولية في الحساب وعندما يكون عمر المشارك 59 أو أكبر ، يموت أو يصبح معاقًا. قد تسمح الخطة 401 (k) أو 403 (b) أو الحكومية 457 (b) للموظفين بتعيين بعض أو كل خططهم المؤجلة الاختيارية كما بعد مساهمات Roth الضريبية.
قد لا توفر خطط SARSEP و SIMPLE IRA حسابات Roth المعينة. بمجرد أن يساهم أحد المشاركين في حساب Roth المعين ، لا يمكن للمشارك لاحقًا تغيير المساهمات في عمليات تأجيل ما قبل الضريبة ، لذلك لا يُسمح بإعادة التوصيف. قد يكون المشاركون قادرين على نقل توزيع تمرير مؤهل إلى حساب Roth معين من حساب آخر في نفس الخطة.
بالمقارنة مع Roth IRA ، تقدم حسابات Roth المعينة حدود مساهمة سنوية أكبر من Roth IRAs ، ولا تخضع لقيود الدخل الإجمالي المعدلة التي تقيد بعض الأفراد من المساهمة في Roth IRAs وتسمح للمشاركين بالاحتفاظ بمدخرات Roth و قبل الضريبة في خطة واحدة.
