ما هي طريقة سلم السلسلة؟
طريقة سلم السلسلة (CLR) هي طريقة لحساب متطلبات احتياطي المطالبات في البيان المالي لشركة التأمين. يتم استخدام طريقة سلم السلسلة (CLM) من قبل شركات التأمين للتنبؤ بحجم الاحتياطيات التي يجب إنشاؤها من أجل تغطية المطالبات المستقبلية. هذه الطريقة الاكتوارية هي واحدة من أكثر الطرق الاحتياطية شعبية.
سلسلة سلم الطريقة
تقوم طريقة سلم السلسلة بحساب تقديرات الخسائر المتكبدة غير المبلغ عنها (IBNR) ، باستخدام مثلثات الجريان السطحي للخسائر المدفوعة والخسائر المتكبدة ، والتي تمثل مجموع الخسائر المدفوعة واحتياطيات الحالات. يتعين على شركات التأمين تخصيص جزء من الأقساط التي تحصل عليها من أنشطة الاكتتاب الخاصة بها لدفع المطالبات التي قد يتم تقديمها في المستقبل. تحدد كمية المطالبات المتوقعة ، إلى جانب مقدار المطالبات التي يتم دفعها بالفعل ، مقدار الربح الذي ستنشره شركة التأمين في مستنداتها المالية.
المثلثات الاحتياطية هي مصفوفات ثنائية الأبعاد يتم إنشاؤها عن طريق تجميع بيانات المطالبة خلال فترة زمنية. يتم تشغيل بيانات المطالبة من خلال عملية عشوائية لتكوين مصفوفات الإعادة بعد السماح بدرجات كثيرة من الحرية.
في جوهرها ، تعمل طريقة سلم السلسلة على افتراض أن الأنماط في أنشطة المطالبات في الماضي سوف تستمر في الظهور في المستقبل. حتى يتم الاحتفاظ بهذا الافتراض ، يجب أن تكون البيانات من تجارب الخسارة السابقة دقيقة. يمكن أن تؤثر عدة عوامل على الدقة ، بما في ذلك التغييرات في عروض المنتجات ، والتغييرات التنظيمية والقانونية ، وفترات المطالبات الشديدة ، والتغييرات في عملية تسوية المطالبات. إذا كانت الافتراضات المضمنة في النموذج تختلف عن المطالبات المرصودة ، فقد يتعين على شركات التأمين إجراء تعديلات على النموذج.
قد يكون إنشاء تقديرات أمرًا صعبًا لأن التقلبات العشوائية في بيانات المطالبات ومجموعة بيانات صغيرة يمكن أن تؤدي إلى التنبؤ بالأخطاء. لتخفيف هذه المشكلات ، تجمع شركات التأمين بين بيانات مطالبات الشركة والبيانات من الصناعة بشكل عام.
خطوات تطبيق طريقة سلم السلسلة
وفقًا لتقديرات جاكلين فريدلاند "تقدير المطالبات غير المدفوعة باستخدام التقنيات الأساسية" ، فإن الخطوات السبع لتطبيق طريقة سلم السلسلة هي:
- ترجمة بيانات المطالبات في مثلث التطويرحساب عوامل العمر إلى العمرحساب المتوسطات لعوامل العمر إلى العمراختيار عوامل تطوير المطالبةحدد عامل الذيلحساب عوامل تطوير المطالبة التراكميةالمطالبات النهائية
تمثل عوامل العمر إلى العمر ، والتي تسمى أيضًا عوامل تطوير الخسارة (LDFs) أو نسب الارتباط ، نسبة مبالغ الخسارة من تاريخ تقييم إلى آخر ، وهي تهدف إلى التقاط أنماط نمو الخسائر مع مرور الوقت. يتم استخدام هذه العوامل للتنبؤ حيث سيتم تسوية الخسائر النهائية.
