CFA مقابل cpa: ما هي الاختلافات

CFA مقابل CPA: نظرة عامة

هناك ارتباك يمكن فهمه بين مختلف المهنيين الماليين وتسمياتهم. المحاسبين والمحللين كلاهما عضوان مهمان في القطاع المالي ، ولكن في بعض الأحيان تكون الفروق بين الوظائف التي يؤديها الاثنان خفية.

المحاسب العام المعتمد (CPA) هو الشخص الذي أكمل اختبار المحاسب العام المعتمد الموحد ، الذي طوره ويديره المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين المعتمدين ، والذي يلبي متطلبات ولاياتهم للعضوية في صفوف المعهد. هناك أيضا الحد الأدنى من متطلبات التعليم.

المحلل المالي المعتمد (CFA) هو الشخص الذي أكمل متطلبات البرنامج التي وضعها معهد CFA. ويشمل ذلك الحصول على درجة البكالوريوس ، واستكمال ثلاث اختبارات لمدة ست ساعات ، واكتساب الخبرة اللازمة (حاليًا أربع سنوات) في صناعة الاستثمار. من المتوقع أن يحافظ أصحاب هذه التسميات على قواعد سلوك صارمة ومعايير أخلاقية ونزاهة عالية.

الماخذ الرئيسية

• يتطلب كل من تصنيف CFA و CPA اجتياز الامتحانات وتلبية المتطلبات التعليمية. ويحلل CFA عمومًا التقارير المالية - خاصة البيانات المالية ، بينما غالباً ما يكون CPA هو الذي يجمع أو يراجع تلك التقارير. تشتهر CFAs بتحليل الاستثمار وتخطيط الثروات ، وتميل CPAs إلى الارتباط بالضرائب ومراجعة الحسابات والمحاسبة.

CFA

من المحتمل أن يتلقى المحلل المالي المعتمد (CFA) التقارير التي يحررها محاسب قانوني أو محاسب آخر ويقوم بتحليلها. تنتج الشركات العامة تقارير سنوية يتم إعدادها في كثير من الأحيان بواسطة CPAs ، وعلى أساس هذه التقارير ، تقدم CFAs بعد ذلك توصيات للعملاء حول كيفية الاستثمار في الأوراق المالية التي تقدمها هذه الشركات.

غالبًا ما يتم تعيين CFA من قبل شركات إدارة الاستثمار مثل صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق التحوط وشركات الأسهم الخاصة. تقوم CFA بتحليل نمو وربحية الشركات وكذلك جدارة الائتمان ومقدار الديون التي تحملها.

بالإضافة إلى ذلك ، CFAs مؤهلون لأداء التخطيط المالي الشخصي وإدارة الثروات ؛ يمكنهم تقديم المشورة للعملاء حول أفضل الاستثمارات التي يمكن القيام بها في المواقف الفردية من خلال تحليل الأهداف والتسامح مع المخاطر ، وكذلك النظر في خطط الاستثمار المختلفة ذات المزايا الضريبية ، مثل حسابات التقاعد الفردية (IRAs) و Roth IRAs. يمكن أن تؤدي مهارات CFA أيضًا إلى مهن أخرى في القطاع المالي ، مثل التداول اليومي.

CPA

تشارك سلطة الائتلاف المؤقتة في إنتاج تقارير تعكس بدقة المعاملات التجارية للشركات والأفراد الذين يعملون لصالحهم. وهم يشاركون أيضا في الإبلاغ الضريبي والإيداع. يمكن أن تساعد اتفاقية السلام الشامل الأشخاص والشركات في اختيار أفضل مسار للعمل من حيث تقليل الضرائب وزيادة الربحية.

قد تقوم سلطة الائتلاف المؤقتة بتقديم المشورة بشأن أشكال مختلفة من تنظيم الأعمال (الشراكة ، والشركة ، والشركة ذات المسؤولية المحدودة ، وما إلى ذلك) وفوائد ومزايا كل منها في مواقف مختلفة. قد تختار سلطة الائتلاف المؤقتة التخصص في مجال واحد أو أكثر. يتم تدريب سلطة الائتلاف المؤقتة أيضًا على تقديم المشورة للعملاء الذين تم تدقيقهم أو طلب مراجعة التقارير أو السجلات.

إعتبارات خاصة

في كثير من الأحيان ، يقدم محللون ماليون مختلفون توقعات مختلفة فيما يتعلق بالأرقام الواردة في التقارير الفصلية والسنوية للشركات المتداولة. عندما يقدم العديد من المحللين الماليين توقعات لنقطة بيانات واحدة ، يمكن لمحلل CFA ثم حساب تقدير إجماع المحللين. هذه التقديرات الإجماعية تتبعها على نطاق واسع العملاء والشركات على حد سواء

مطلوب تعيين سلطة الائتلاف المؤقتة لتتمكن من إصدار البيانات المالية المدققة أو المراجعة.

وفي الوقت نفسه ، غالبًا ما يكون اتفاق السلام الشامل هو الذي يجمع أو يدقق في البيانات المالية التي قد يستخدمها محلل مالي معتمد عند تحليل الشركة. على وجه التحديد ، عادة ما يتم عمل التوقعات المالية من خلال CFAs ، في حين أن التقارير المالية التي تستخدمها كأساس لتوقعاتهم يتم إنتاجها ومراجعتها عادةً عن طريق CPAs.