إذا كنت صاحب شركة صغيرة وكان التقاعد يلوح في الأفق في المستقبل غير البعيد ، فقد تفكر في خطة معاش الرصيد النقدي. يمكن أن تناسب أهداف مدخرات التقاعد الخاصة بك وكذلك تلبية احتياجات موظفيك.
يتطلب هذا النوع من خطة التقاعد للموظف أن تساهم بنسبة مئوية من الأجور السنوية لكل موظف ، وعادة ما تكون 5 ٪ بالإضافة إلى ائتمان فائدة ، للاستثمار في التقاعد. يمكن لصاحب العمل المساهمة نيابة عنه.
كيف يعمل الرصيد النقدي؟
عند التقاعد ، توفر خطة معاشات الرصيد النقدي للموظفين (وأصحاب عملهم) خيارًا. يمكنهم أخذ الأموال التي تم تخصيصها لهم بمبلغ إجمالي أو اختيار دفعة شهرية بناءً على الرصيد. يعتمد الدفع الشهري على سنوات الخدمة وأعلى ثلاث سنوات متتالية من الراتب وكذلك متوسط العمر المتوقع للفرد.
الماخذ الرئيسية
- يتمتع معاش الرصيد النقدي بأكبر جاذبية لأصحاب الشركات الصغيرة التي يهيمن عليها أصحاب الدخل المرتفع ، مثل مكاتب الأطباء والشركات القانونية. إنه ملحوظ بالنسبة للقيود العالية على الاشتراكات والمعاملة الضريبية المواتية. له بعض الصفات من 401 (ك) لكن الدفع المستحق للتقاعد لا يخضع لتقلبات السوق.
الجزء الجيد ، وخاصة بالنسبة للعمال الأكبر سنا ، هو أن المبالغ المسموح بها التي يمكن إيداعها هي في الأساس غير محدودة. يتم وضع الحد الأقصى لدفع تعويضات المسموح به. بالنسبة لعام 2019 ، يبلغ الحد الأقصى لدفعات المعاشات 225 ألف دولار سنويًا. وبالعودة إلى العمل من هناك ، يمكن للمهنية الأقدم أن تضع ما يقرب من 300000 دولار في السنة.
تشابه 401 (ك)
تعرف خطط معاشات الرصيد النقدي بخطط معاشات المزايا مع القليل من تطور 401 (ك). يقيد صاحب العمل حساب كل مشارك بنسبة مئوية محددة من التعويض السنوي ، بالإضافة إلى معدل فائدة محدد.
يمكن للمهنية البالغة من العمر 65 عامًا أن تدفع ما يصل إلى 285،000 دولار في عام 2020 ولا تزال تمول حساب 401 (k) أو حساب الاستجابة العاجلة.
ولكن ، كما هو الحال مع أي خطة معاشات تقاعدية محددة ، فإن مخاطر الاستثمار تقع على صاحب العمل. لا يمكن أن يتأثر المشاركون سلبًا بالتقلبات في سوق الأسهم.
حدود مساهمة عالية
يتمثل أحد جوانب خطة الرصيد النقدي التي تجعلها جذابة لصاحب العمل الصغير ، وخاصةً الذي يقترب من سن التقاعد ، في ارتفاع مستويات المساهمة التي تزداد كلما تقدمت في العمر.
على سبيل المثال ، بالنسبة إلى عمر 65 عامًا ، يمكن أن يصل الحد الأقصى للمساهمة إلى 285000 دولار في عام 2020. وبالإضافة إلى ذلك ، لا يزال بإمكانه المساهمة بمبلغ إضافي قدره 26000 دولار في خطة 401 (ك).
وهذا يعني ، بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، أن الحد الأقصى للمساهمة السنوية لـ IRS هو 19500 دولار ، ولكن يُسمح لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر بالمساهمة بمبلغ إضافي قدره 6500 دولار كاحتياطي للحاق بالركب.
بالنسبة لمالك العمل الذي يتخلف عن الادخار للتقاعد ، ويريد الحصول على خصم ضريبي أقصى ، ولديه التدفق النقدي المتاح ، يمكن أن تكون خطة الرصيد النقدي حلاً ممتازًا.
تزايد شعبية
تمثل خطط الرصيد النقدي الآن حوالي 25٪ من جميع خطط المزايا المحددة ، وفقًا لمستشاري المعاشات التقاعدية Kravitz Inc.
لقد تزايدت شعبيتها في السنوات الأخيرة. يتم دعم جزء كبير من هذا النمو من قبل أصحاب الأعمال الفردية والمهنيين ذوي المداخيل المرتفعة مثل مجموعات الأطباء ومكاتب المحاماة وغيرهم من المهنيين. بالنسبة إلى مواليد الأطفال ذوي العوائد المرتفعة ، يمكن أن تكون خطة الرصيد النقدي هي الأفضل في جميع العالمين.
خطط الرصيد النقدي ، ومع ذلك ، ليست رخيصة للشركات مع الموظفين. يمكن أن تكون مساهمات صاحب العمل في خطة 401 (ك) النموذجية حوالي 3 ٪ إلى 6 ٪ من التعويض. التكاليف الإجمالية قد تتراوح بين 5٪ إلى 8٪. ستحصل حسابات المشتركين على ائتمان فائدة سنوي ، والذي قد يكون سعرًا ثابتًا قدره 5٪ أو متغيرًا مثل سعر الفائدة على سندات الخزانة لمدة 30 عامًا.
ستتكلف تكاليف الإعداد الأولية بشكل عام بين 2000 دولار و 5000 دولار. كل عام يجب أن يشهد الخبير الاكتواري أن الخطة تمول بشكل صحيح. وهذا يمكن أن يصل تكاليف الإدارة السنوية في حدود 2000 دولار إلى 10،000 دولار.
حسابات المشاركين
كل مشارك لديه حساب فردي ، يشبه إلى حد كبير في خطة 401 (ك). عند التقاعد ، يمكن للمشاركين أن يأخذوا مدفوعاتهم كمكافأة ، لكن في بعض الخطط ، هناك خيار لاتخاذ توزيع إجمالي يمكن تحويله إلى حساب IRA.
الخطط تزيد من مدخرات التقاعد مع توفير خصم ضريبي أعلى من معظم البدائل. الفوائد التي تعود على كبار السن من المهنيين الذين ربما لم يكونوا قد وفروا مبالغ كافية.
يجب أن يكون لدى الممارسة المهنية التدفق النقدي لتمويل هذه الخطط على أساس ثابت ويجب أن تكون على استعداد لتقديم مساهمات لموظفيها الآخرين.
توفر خطط الرصيد النقدي درجة من قابلية النقل للموظفين الذين يغادرون الشركة طالما تم منحهم الفائدة.
كما هو الحال في أي خطة معاشات تقاعدية ، يتم تأمين المنافع المستحقة للمشاركين من قبل شركة ضمان معاشات التقاعد في حالة تخلف صاحب العمل عن الدفع.
