ما هي القيمة المضافة للأسيرة (CVA)
تشير القيمة المضافة الأسيرة إلى الفوائد المالية التي يمكن أن تحققها المنظمة من خلال إنشاء شركة تأمين أسيرة تملكها وتديرها المنظمة الأم.
توزيع القيمة المضافة للأسير (CVA)
تحدث القيمة المضافة الأسيرة عندما تحقق شركة التأمين الأسيرة التابعة للمؤسسة أرباحًا للمنظمة المراقبة. يتمثل الغرض الأساسي من إنشاء شركة تأمين أسيرة في تأمين مخاطر أصحابها ، مع الاستفادة من المؤسسة الأم من أرباح الاكتتاب الخاصة بشركة التأمين الأسير.
فيما يتعلق بالهيكل التنظيمي ، تقوم شركة لها فرع أو أكثر من الشركات التابعة بإنشاء شركة تأمين أسيرة كشركة تابعة مملوكة بالكامل. يتم رسملة المؤمن الأسير ويعمل في ولاية قضائية مع تشريع تمكين الأسير ، مما يتيح لهم العمل كشركة تأمين مرخصة.
توفر شركة التأمين الأسيرة شكلاً من أشكال التأمين المتخصصة لأصحابها والمشاركين ، الذين يحتاجون غالبًا إلى تغطية تأمينية أقل من الجمهور. إنه يختلف عن التأمين الذاتي ، الذي قد تستخدمه المؤسسات الكبيرة لتمويل بعض مخاطرها ، والتأمين المتاح تجارياً ، مثل سياسات المسؤولية.
غالبًا ما توجد البرامج الأسيرة داخل المؤسسات الكبيرة. ويرجع ذلك جزئيًا إلى زيادة قدرتهم على إجراء تحليل للقيمة المضافة الأسيرة ، نظرًا لأنهم عادة ما يكونون أكثر عرضة للخطر عند تقييم تأثيرات الفرص المتاحة لبرنامج الأسير على إجمالي أعمالهم. أكبر المنظمات هي أيضا أكثر قدرة على استيعاب أي خسائر التأمين في سنة سيئة.
إيجابيات وسلبيات
من خلال إنشاء شركة تأمين أسيرة ، يختار المؤمنون وضع رأس مالهم في خطر. التشغيل خارج صناعة التأمين التقليدية يعني أنه يمكنهم تجاوز اللوائح المصممة لحماية المؤمن عليهم ، مع توفير هذه التكاليف كمقايضة.
نظرًا لأن مجموعة المؤمن عليهم محصورة داخل المؤسسة بالكامل ، فإن تصميم المخاطر يميل إلى أن يكون أكثر بساطة من تجمعات مخاطر التأمين الأكبر والأكثر تنوعًا. يمكن أن تساعد النمذجة في تحديد ما إذا كان من المحتمل أن تتحقق القيمة المضافة الأسيرة ومقدار الربح المحتمل على مدى عدة سنوات.
من بين جميع النماذج المتاحة لتقييم المخاطر المالية المحتملة للتأمين الأسير ، واحدة شعبية هي قيمة المخاطر (VOR). تقوم هذه التقنية بعرض تكاليف المخاطر من حيث كيف يمكن لمخاطرة معينة أن تساعد الشركة على إكمال أهدافها. تبحث قيمة المخاطرة في كيفية رؤية المساهمين وأصحاب المصلحة لقيمهم تتأثر بتأدية الشركة للأنشطة المعروفة بأنها تحمل مخاطر غير تقليدية.
يعتمد مقدار المخاطرة على نوع النشاط التجاري واحتمال عدم قدرة الشركة على استرداد التكاليف ، مع العلم بأن الإنفاق على نشاط واحد يحمل تكلفة فرصة. تعتبر تكلفة الفرصة البديلة عاملاً هامًا عندما تفكر الشركات في أفضل طريقة لاستثمار الموارد ورأس المال في مستقبلها. تحاول العديد من المنظمات الحفاظ على تركيز استراتيجي صارم على أهداف العمل الأساسية وتجنب تشتيت الانتباه عن طريق الأنشطة غير الأساسية.
يشبه التأمين الأسير التأمين المتبادل ، حيث يتم إعادة استثمار الأرباح عندما تتحقق الأرباح. تميل شركات التأمين المتبادلة إلى تجميع فائضها بدلاً من توزيعه ، لذا فإن إنشاء شركة تابعة للتأمين الأسير يسمح بتوزيع الأرباح وفقًا لتقدير المالكين.
