جدول المحتويات
- يجب عليك الاقتراض؟
- قواعد قرض الخطة المؤهلة
- الحد الأقصى لمبلغ القرض
- سداد قرض خطة التقاعد
- جدول سداد القرض
- الحمراء
- الخط السفلي
توفر معظم الخطط المؤهلة - مثل الخطة 401 (k) أو 403 (b) - للموظفين القدرة على الاقتراض من أصول التقاعد الخاصة بهم وسداد هذا المبلغ مع الاستفادة من حساب التقاعد الخاص بهم. في حين أن معظمنا يفضل عدم أخذ أموال من خطط التقاعد الخاصة بنا إلى ما بعد التقاعد ، إلا أنه في بعض الأحيان لا يتبقى لنا أي بديل.
الماخذ الرئيسية
- معظم خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل مسموح بها من قبل مصلحة الضرائب لتقديم القروض للمشاركين ، ولكن الاقتراض من الجيش الجمهوري الايرلندي محظور. تخضع القروض المأخوذة من خطط مؤهلة لشروط وشروط سداد محددة. بينما تسمح اللوائح لرعاة الخطة بتقديم قروض ، يمكنهم اختيار عدم تحديد أو تقييد مبالغ القروض وغيرها من المخصصات. لتحديد ما إذا كان الاقتراض من خطة التقاعد هو الخيار الأفضل ، ضع في اعتبارك الغرض من القرض وتكلفته الحقيقية ، مثل فقدان النمو المؤجل من الضرائب على عوائد الاستثمار.
يجب عليك الاقتراض من خطة التقاعد الخاصة بك؟
قبل أن تقرر أخذ قرض من حساب التقاعد الخاص بك ، يجب عليك التشاور مع مخطط مالي ، والذي سوف يساعدك في تحديد ما إذا كان هذا هو الخيار الأفضل أو إذا كنت أفضل حالًا في الحصول على قرض من مؤسسة مالية أو من مصادر أخرى. فيما يلي بعض العوامل التي يجب أخذها في الاعتبار:
الغرض من القرض
قد يعتقد أحد المخططين الماليين أنه من الجيد استخدام قرض مؤهل لسداد ديون بطاقات الائتمان مرتفعة الفائدة ، خاصة إذا كانت أرصدة الائتمان كبيرة وكانت مبالغ السداد أعلى بكثير من مبلغ السداد للخطة المؤهلة قرض. ومع ذلك ، قد لا يعتقد المخطط المالي أنه من المنطقي من الناحية المالية استخدام القرض لأخذك وأصدقائك في رحلة بحرية في الكاريبي أو شراء سيارة في عيد ميلاد طفلك السادس عشر.
التكلفة الحقيقية للقرض
تتمثل فائدة أخذ القرض في أن الفائدة التي تسددها على قرض الخطة المؤهلة يتم سدادها إلى حساب خطتك بدلاً من دفعها إلى مؤسسة مالية. ومع ذلك ، تأكد من مقارنة سعر الفائدة على قرض الخطة المؤهلة بقرض من مؤسسة مالية. أيهما أعلى؟ هل هناك فرق كبير؟
الجانب السلبي هو أن الأصول التي تمت إزالتها من حسابك كقرض تفقد الاستفادة من النمو المؤجل من الضرائب على الأرباح. كما أن المبالغ المستخدمة لسداد القرض تأتي من أصول بعد خصم الضرائب ، مما يعني أنك دفعت بالفعل ضرائب على هذه المبالغ. على عكس المساهمات التي قد تقدمها لحساب خطة 401 (ك) الخاص بك ، فإن هذه المبالغ المدفوعة ليست مؤجلة من الضرائب.
يسمح مصلحة الضرائب الآن للمقترضين بالاستمرار في المساهمة في خططهم 401 (ك) ، ولكن تحقق لمعرفة ما إذا كانت مطالبتك تتطلب تعليق مساهمات 401 (k) لفترة معينة بعد تلقي قرض من الخطة. هذا من شأنه أيضا أن يقطع أي صاحب عمل يطابق مساهماتك. إذا كان هذا هو الحال مع خطة 401 (ك) الخاصة بك ، فسوف ترغب في النظر في نتيجة هذه الفرصة المعلقة لتمويل حساب التقاعد الخاص بك.
قواعد قرض الخطة المؤهلة
تسمح اللوائح للخطط المؤهلة بتقديم القروض ، لكن الخطة غير مطلوبة لتضمين هذه الأحكام. لتحديد ما إذا كانت الخطة المؤهلة التي تشارك فيها تقدم قروضًا ، تحقق من صاحب العمل أو مسؤول الخطة. تريد أيضا معرفة أي قيود القرض.
بعض الخطط ، على سبيل المثال ، لا تسمح بالقروض إلا لما يعرّفونه بظروف المشقة ، مثل خطر الإخلاء من منزلك بسبب عدم قدرتك على دفع الإيجار أو الرهن العقاري ، أو الحاجة إلى نفقات طبية أو نفقات التعليم العالي من أجل أنت أو أحد أفراد الأسرة. بشكل عام ، تتطلب هذه الخطط منك إثبات أنك استنفدت بعض الموارد الأخرى. من ناحية أخرى ، سوف تسمح لك بعض الخطط بالاقتراض من الخطة لأي سبب من الأسباب ، وقد لا تتطلب منك الكشف عن الغرض من القرض.
قد يكون لدى صاحب العمل نماذج خاصة يجب عليك إكمالها من أجل طلب قرض. إذا كنت ترغب في طلب قرض مؤهل الخطة ، تحقق مع صاحب العمل أو مسؤول الخطة فيما يتعلق بمتطلبات الوثائق.
الحد الأقصى لمبلغ القرض
يجب أن تعمل الخطة المؤهلة وفقًا للوائح ، أحدها هو تقييد مبالغ القرض. الحد الأقصى للمبلغ الذي قد تقترضه من خطتك المؤهلة هو إما 50 ٪ من رصيدك المكتسب أو 50000 دولار ، أيهما أقل.
قد يتم تطبيق استثناء إذا كان حساب الفرد أقل من 20،000 دولار. في هذا السيناريو ، قد يُسمح للفرد باقتراض ما يصل إلى 10000 دولار من الحساب طالما كانت قيمة الحساب المكتسب هي 10،000 دولار على الأقل.
فيما يلي بعض الأمثلة التي توضح الحد الأقصى لمبالغ القرض:
مثال 1
لدى Jane رصيد حساب قدره 90،000 دولار في خطة ABC Company 401 (k). من هذا المبلغ ، يمثل مبلغ 60،000 دولار رصيد جاين المكتسب. قد تقترض جين ما يصل إلى 30،000 دولار من الخطة ، والتي تمثل 50٪ من رصيدها المكتسب وأقل من 50،000 دولار.
مثال 2
يمتلك Jim رصيد حساب قدره 200،000 دولار في خطة ABC Company 401 (k). جيم هو 100 ٪ المكتسبة. على الرغم من أن 50٪ من رصيد جيم المكتسب يبلغ 100000 دولار ، إلا أنه قد يقترض ما يصل إلى 50000 دولار فقط ، وهو حد الاقتراض الذي لا يمكن لأي موظف تجاوزه.
مثال 3
لدى ماري رصيد حساب قدره 15،000 دولار في خطة ABC Company 401 (k). مريم 100 ٪ المكتسبة. قد تقترض ماري ما يصل إلى 10،000 دولار من الخطة على الرغم من أن 15000 دولار × 50 ٪ = 7500 دولار. يتم استثناء السماح لـ Mary باقتراض أكثر من 50٪ من رصيد حسابها المكتسب ، بشرط ألا يتجاوز المبلغ 10000 دولار. هذا الاستثناء مسموح به الآن في جميع الخطط المؤهلة ، لذلك تأكد من التحقق أولاً. ومع ذلك ، قد تكون ماري مطالبة بتقديم ضمان مقابل 2500 دولار ، وهو مبلغ يزيد عن 50 ٪ من رصيد حسابها المكتسب.
سداد قرض خطة التقاعد
بشكل عام ، يجب سداد القروض المؤهلة في غضون خمس سنوات. يتم إجراء استثناء إذا تم استخدام القرض في شراء مسكن أساسي. من المهم ملاحظة أن صاحب العمل قد يطلب سداد كامل في حالة إنهاء عملك أو اختيار المغادرة.
قانون التخفيضات الضريبية وفرص العمل لعام 2017 تمديد الموعد النهائي لسداد قرض عند ترك وظيفة. سابقا، إذا انتهى عملك قبل سداد القرض ، فستكون هناك عادة نافذة مدتها 60 يومًا لدفع الرصيد المستحق. بدءًا من عام 2018 ، مدد الإصلاح الضريبي هذا الإطار الزمني حتى تاريخ استحقاق ضريبة الدخل الفيدرالية ، بما في ذلك امتدادات الإيداع.
جدول سداد القرض
يتم إعداد جدول الإطفاء للقروض المؤهلة ، تمامًا للقروض المقدمة من المؤسسات المالية. يوفر جدول الإطفاء جدول السداد ومبلغ السداد ، بما في ذلك الفائدة. تشترط اللوائح أن تسدد القروض المؤهلة للخطة بمبالغ مستهلكة على مستوى ربع سنوي على الأقل ؛ خلاف ذلك ، يمكن معاملة القرض كصفقة قابلة للإبلاغ والخاضعة للضريبة.
قد يقوم صاحب العمل باستثناءات تسمح لك بتأجيل سداد القروض في بعض الحالات. على سبيل المثال ، إذا كنت في القوات المسلحة ، فقد يتم تعليق عمليات السداد الخاصة بك لمدة لا تقل عن الفترة التي كنت في الخدمة الفعلية. ثم يتم تمديد فترة سداد القرض من خلال الفترة التي كنت في الخدمة الفعلية.
أيضًا ، إذا تم تخفيض راتبك أثناء إجازة غياب من صاحب العمل إلى الحد الذي يكون فيه راتبك غير كافٍ لسداد القرض ، فيجوز لصاحب العمل تعليق السداد لمدة تصل إلى عام. على عكس الاستثناء للأفراد الناشطين في القوات المسلحة ، لا يتم تمديد فترة سداد القرض لك بسبب إجازتك. بدلاً من ذلك ، قد تتم مطالبتك بزيادة مبالغ الدفع المجدولة من أجل سداد القرض في الإطار الزمني المحدد أصلاً.
يمكن اعتبار القروض التي لا تلبي المتطلبات التنظيمية "توزيعات معتبرة". على سبيل المثال ، إذا لم يتم سداد القرض على الأقل كل ثلاثة أشهر ، فسيتم التعامل مع الرصيد المتبقي كتوزيع غير مؤهل للتجديد ، مما يعني أن المبلغ سيخضع لضريبة الدخل. إذا واصلت المشاركة في الخطة بعد حدوث التوزيع المفترض ، فلا تزال هناك حاجة إلى سداد القرض. تعامل هذه المبالغ كأساس (أي ، مساهمات ما بعد الضريبة) ولن تخضع للضريبة عند توزيعها.
الحمراء
بشكل عام ، لا يمكنك الحصول على قرض من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، لأن هذا قد يؤدي إلى معاملة محظورة ، وهو ما يشكل انتهاكًا لبعض مجالات قانون الإيرادات الداخلية. قد تؤدي المعاملة المحظورة إلى عواقب ضريبية وعقوبات على صاحب حساب التقاعد.
على سبيل المثال ، إذا كنت تقترض من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك في أي وقت خلال العام ، فسيتم التعامل مع الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك على أنه قام بتوزيع اعتبارًا من 1 يناير (في اليوم الأول من السنة التي تحدث فيها المعاملة المحظورة) ، وسوف تكون مدينًا به عليها.. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا / 2 عامًا ، فسيتم فرض غرامات توزيع مبكر على المبلغ.
يجادل البعض بأن القرض قصير الأجل مسموح به إذا تم تحويل المبلغ إلى الجيش الجمهوري الايرلندي خلال 60 يومًا. من الناحية الفنية ، ليس هذا قرضًا بل توزيعًا وإسهامًا في التحويل.
الخط السفلي
قبل الاقتراض من مدخرات التقاعد الخاصة بك ، يجب عليك تحديد أنه أفضل قرار مالي من خلال النظر في الغرض من القرض وتكلفته وتأثيره المستقبلي. تأكد من الاتصال بمخططك المالي للمساعدة في هذا القرار المهم.
