ما هو بازل الثاني؟
بازل II هي مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية التي وضعتها لجنة بازل للإشراف على البنوك ، والتي قامت بتسوية مجال التنظيم الدولي بقواعد وإرشادات موحدة. قام بازل II بتوسيع قواعد الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال الموضوعة بموجب اتفاقية بازل الأولى ، وهي أول اتفاقية تنظيمية دولية ، وقدمت إطارًا للمراجعة التنظيمية ، بالإضافة إلى تحديد متطلبات الإفصاح لتقييم كفاية رأس المال للبنوك. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين Basel II و Basel I في أن بازل II تتضمن مخاطر ائتمانية للأصول التي تحتفظ بها المؤسسات المالية لتحديد نسب رأس المال التنظيمية.
ما هو بازل الثاني؟
فهم بازل الثاني
يعد بازل II بمثابة اتفاق تنظيمي مصرفي دولي ثاني يستند إلى ثلاث ركائز أساسية: الحد الأدنى من متطلبات رأس المال ، والإشراف التنظيمي ، وانضباط السوق. تلعب متطلبات الحد الأدنى لرأس المال الدور الأكثر أهمية في بازل II وتُلزم البنوك بالحفاظ على الحد الأدنى من نسب رأس المال التنظيمي على الأصول المرجحة بالمخاطر. نظرًا لأن اللوائح المصرفية كانت تختلف اختلافًا كبيرًا بين البلدان قبل تطبيق اتفاقيات بازل ، فقد ساعد إطار عمل موحد لاتفاقية بازل 1 ، وبعد ذلك ، بازل 2 البلدان في تخفيف القلق بشأن التنافسية التنظيمية ومتطلبات رأس المال الوطني المختلفة بشكل كبير للبنوك.
الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال
يوفر بازل II إرشادات لحساب الحد الأدنى لنسب رأس المال التنظيمي ويؤكد تعريف رأس المال التنظيمي والحد الأدنى 8 ٪ لمعامل رأس المال التنظيمي على الأصول الموزونة بالمخاطر. بازل II تقسم رأس المال التنظيمي المؤهل للبنك إلى ثلاثة مستويات. كلما ارتفع المستوى ، قلت الأوراق المالية الأقل تبعية للبنك لإدراجها. يجب أن تكون كل فئة بحد أدنى معين من إجمالي رأس المال التنظيمي وأن تستخدم كالبسط في حساب نسب رأس المال التنظيمية.
يمثل المستوى 1 من رأس المال التعريف الأكثر صرامة لرأس المال التنظيمي الذي يخضع لجميع أدوات رأس المال الأخرى ، ويشمل حقوق المساهمين والاحتياطيات المفصح عنها والأرباح المحتجزة وبعض أدوات رأس المال المبتكرة. المستوى 2 هو أدوات المستوى الأول بالإضافة إلى احتياطيات البنوك الأخرى والأدوات المختلطة والقروض الثانوية متوسطة وطويلة الأجل. يتكون المستوى 3 من القروض الثانوية قصيرة الأجل من الفئة 2.
جزء مهم آخر في بازل II هو تحسين تعريف الأصول المرجحة للمخاطر ، والتي تستخدم كمقام في نسب رأس المال التنظيمية ، ويتم حسابها باستخدام مجموع الأصول التي يتم ضربها بأوزان المخاطر ذات الصلة لكل نوع من الأصول. كلما زادت مخاطر الأصل ، زاد وزنه. يهدف مفهوم الأصول المرجحة للمخاطر إلى معاقبة البنوك على الاحتفاظ بالموجودات الخطرة ، مما يزيد بشكل كبير من الأصول المرجحة بالمخاطر ويقلل من نسب رأس المال التنظيمية. يتمثل الابتكار الرئيسي في بازل II مقارنةً ببازل 1 في أنه يأخذ في الاعتبار التصنيف الائتماني للأصول في تحديد أوزان المخاطر. كلما زاد التصنيف الائتماني ، انخفض وزن المخاطرة.
الرقابة التنظيمية وانضباط السوق
الإشراف التنظيمي هو الركن الثاني من بازل 2 الذي يوفر إطار عمل للهيئات التنظيمية الوطنية للتعامل مع أنواع مختلفة من المخاطر ، بما في ذلك المخاطر النظامية ، ومخاطر السيولة ، والمخاطر القانونية. يوفر عمود الانضباط في السوق متطلبات إفصاح مختلفة لتعرضات البنوك للمخاطر وعمليات تقييم المخاطر وكفاية رأس المال ، وهي مفيدة لمستخدمي البيانات المالية.
