ما هو رأس مال البنك؟
رأسمال البنك هو الفرق بين أصول البنك وخصومه ، ويمثل صافي قيمة البنك أو قيمة الأسهم للمستثمرين. يشتمل جزء الأصول من رأس مال البنك على النقد والأوراق المالية الحكومية وقروض الفوائد (مثل القروض العقارية وخطابات الاعتماد والقروض بين البنوك). يتضمن قسم الخصوم في رأس مال البنك احتياطيات خسائر القروض وأي ديون مستحقة عليه. يمكن اعتبار رأس مال البنك بمثابة الهامش الذي يتم تغطية الدائنين له إذا قام البنك بتصفية أصوله.
الماخذ الرئيسية
- رأس مال البنك هو الفرق بين أصول البنك وخصومه ، ويمثل صافي قيمة البنك أو قيمته في الأسهم للمستثمرين. توفر معايير بازل 1 و بازل 2 و بازل 3 تعريفا لرأس مال البنك التنظيمي الذي يقوم السوق و المنظمون المصرفيون يراقبون عن كثب. رأس المال البنكي مقسم إلى مستويات مع رأس المال من المستوى الأول المؤشر الرئيسي لصحة البنك.
كيف يعمل بنك رأس المال
يمثل رأس مال البنك قيمة أدوات حقوق الملكية الخاصة بالبنك والتي يمكنها استيعاب الخسائر وتكون لها أدنى أولوية في الدفعات إذا تمت تصفية البنك. بينما يمكن تعريف رأس مال البنك على أنه الفرق بين الأصول والخصوم الخاصة بالبنك ، فإن للسلطات الوطنية تعريفها الخاص لرأس المال التنظيمي.
يتكون الإطار التنظيمي المصرفي الرئيسي من المعايير الدولية التي سنتها لجنة بازل للرقابة المصرفية من خلال الاتفاقيات الدولية لاتفاقية بازل 1 واتفاقية بازل 2 واتفاقية بازل 3. توفر هذه المعايير تعريفًا لرأس مال البنك التنظيمي الذي تراقبه الجهات الرقابية في السوق والبنوك عن كثب.
نظرًا لأن البنوك تلعب دورًا مهمًا في الاقتصاد من خلال جمع المدخرات وتوجيهها إلى الاستخدامات الإنتاجية من خلال القروض ، فإن الصناعة المصرفية وتعريف رأس المال المصرفي يخضعان للتنظيم الشديد. في حين أن كل دولة يمكن أن يكون لها متطلباتها الخاصة ، فإن أحدث اتفاقية تنظيمية مصرفية دولية في بازل 3 توفر إطارًا لتحديد رأس المال المصرفي التنظيمي.
وفقًا لبازل 3 ، يتم تقسيم رأس المال التنظيمي للبنوك إلى مستويات. هذه تستند إلى التبعية وقدرة البنك على استيعاب الخسائر مع تمييز حاد لأدوات رأس المال عندما لا يزال المذيبات مقابل بعد إفلاسها. تتضمن فئة حقوق الملكية العامة 1 (CET1) القيمة الدفترية للأسهم العادية ورأس المال المدفوع والأرباح المحتجزة أقل شهرة أو أي مواد غير ملموسة أخرى. يجب أن يكون للأدوات الموجودة في CET1 أعلى تبعية وعدم استحقاق.
من وجهة نظر الجهة الرقابية ، فإن رأس مال البنك (ورأس المال من المستوى الأول على وجه الخصوص) هو المقياس الأساسي للقوة المالية للبنك.
الطبقة 1 العاصمة
يشمل رأس المال من المستوى الأول CET1 بالإضافة إلى الأدوات الأخرى التابعة للديون الثانوية ، وليس لها تاريخ استحقاق ثابت ولا يوجد حافز مضمن لاستردادها ، والتي يمكن للبنك إلغاء أرباحها أو قسائمها في أي وقت. يتكون رأس المال من الفئة الأولى من حقوق المساهمين والأرباح المحتجزة. يهدف رأس المال من المستوى الأول إلى قياس الصحة المالية للبنك ويتم استخدامه عندما يتعين على البنك استيعاب الخسائر دون توقف العمليات التجارية.
يمثل رأس المال من المستوى الأول مصدر التمويل الأساسي للبنك. عادة ، فإنه يحتفظ تقريبا بجميع الأموال المتراكمة للبنك. يتم إنشاء هذه الأموال خصيصًا لدعم البنوك عند استيعاب الخسائر بحيث لا يتعين إغلاق وظائف الأعمال العادية.
بموجب اتفاقية بازل 3 ، فإن نسبة الحد الأدنى لرأس المال هي 10.5٪ ، والتي يتم حسابها بقسمة رأس المال الخاص بالبنك من المستوى 1 على إجمالي أصوله القائمة على المخاطر. على سبيل المثال ، افترض أن هناك بنكًا برأسمال 1 قدره 176.263 مليار دولار وأصول مرجحة بالمخاطر بقيمة 1.243 تريليون دولار. وبالتالي فإن نسبة رأس مال البنك من المستوى الأول خلال هذه الفترة بلغت 176.263 مليار دولار / 1.243 تريليون دولار = 14.18٪ ، والتي استوفت الحد الأدنى لمتطلبات بازل 3 البالغة 10.5٪.
الفئة 2 Capital
يتكون رأس المال من المستوى 2 من ديون ثانوية غير مضمونة وفائض أسهمها بفترة استحقاق أصلية تقل عن خمس سنوات مطروحاً منها الاستثمارات في الشركات التابعة للمؤسسات المالية غير الموحدة في ظل ظروف معينة. إجمالي رأس المال التنظيمي يساوي مجموع رأس المال من المستوى 1 والمستوى 2.
يشمل المستوى 2 من رأس المال احتياطيات إعادة التقييم ، وأدوات رأس المال المختلط والديون لأجل الثانوية ، واحتياطيات خسائر القروض العامة ، والاحتياطيات غير المكشوف عنها. رأس المال من المستوى 2 هو رأس مال إضافي لأنه أقل موثوقية من رأس المال من المستوى الأول. يعتبر رأس المال من المستوى 2 أقل موثوقية من رأس المال من المستوى الأول لأنه من الصعب حسابه بدقة ويتألف من أصول يصعب تصفيتها.
في عام 2019 ، وبموجب Basel III ، يبلغ الحد الأدنى لنسبة رأس المال الإجمالية 12.9 ٪ ، مما يشير إلى أن نسبة الحد الأدنى لرأس المال من المستوى 2 هي 2 ٪ ، مقابل 10.9 ٪ لنسبة رأس المال من المستوى الأول. لنفترض أن البنك نفسه قد أبلغ عن مستوى رأس مال يبلغ 32.526 مليار دولار. وبلغت نسبة رأس مال الفئة 2 للربع 32.526 مليار دولار / 1.243 تريليون دولار = 2.62 ٪. وبالتالي ، بلغ إجمالي نسبة رأس المال 16.8 ٪ (14.18 ٪ + 2.62 ٪). بموجب اتفاقية بازل III ، حقق البنك الحد الأدنى لنسبة رأس المال الإجمالية البالغة 12.9 ٪.
القيمة الدفترية لحقوق المساهمين
يمكن اعتبار رأس مال البنك بمثابة القيمة الدفترية لحقوق المساهمين في الميزانية العمومية للبنك. نظرًا لأن العديد من البنوك تعيد تقييم أصولها المالية أكثر من الشركات في الصناعات الأخرى التي تحتفظ بأصول ثابتة بتكلفة تاريخية ، فإن حقوق المساهمين يمكن أن تكون بمثابة وكيل معقول لرأس مال البنك.
تشمل العناصر النموذجية الواردة في القيمة الدفترية لحقوق المساهمين الأسهم الممتازة والأسهم العادية ورأس المال المدفوع والأرباح المحتجزة والإيرادات الشاملة المتراكمة. يتم احتساب القيمة الدفترية لحقوق المساهمين أيضًا على أنها الفرق بين الأصول والخصوم الخاصة بالبنك.
