هي ضريبة التأمين الصحي

جدول المحتويات

• القاعدة 10 ٪
• الاستقطاعات للعاملين لحسابهم الخاص
• طرق أخرى لخفض فاتورة الضرائب الخاصة بك
• الخط السفلي

ألقِ نظرة فاحصة على مصاريفك الشهرية وهناك فرصة جيدة لأن يكون التأمين الصحي على مقربة من أعلى القائمة. بالنسبة للأفراد الذين ليس لديهم دعم حكومي ، كان متوسط ​​أقساط الخطط التي تم بيعها في بورصة للرعاية الصحية العام الماضي 440 دولارًا شهريًا ، وفقًا لموقع eHealthInsurance. وفي الوقت نفسه ، تبلغ تكلفة خطط الأسرة 1،168 دولارًا شهريًا.

مع وجود عدد كبير من المستهلكين الذين يعانون من ارتفاع نفقات الرعاية الصحية ، قد تتساءل عما إذا كان يمكنك على الأقل الحصول على إعفاء ضريبي على أقساط التأمين الخاصة بك. الجواب: هذا يعتمد. قد تكون أقساط التأمين الخاصة بك معفاة من الضرائب بالفعل إذا دفعتها من خلال خصم الرواتب في العمل. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فلا يزال بإمكانك المطالبة بخصم إذا كانت تكاليف الرعاية الصحية الإجمالية مرتفعة بما يكفي.

قد يكون الأفراد العاملين لحسابهم الخاص مؤهلين لشطب أقساط التأمين الصحي الخاصة بهم ، ولكن فقط إذا استوفوا معايير معينة.

الماخذ الرئيسية

• إذا تلقيت تأمينًا صحيًا من خلال صاحب العمل ، فمن المحتمل أن تكون مساهماتك مقدمة بدولارات قبل الضرائب. لذلك ، لا يمكنك خصم الجزء الخاص بك من الأقساط في نهاية العام. يمكنك خصم الأقساط - وغيرها من تكاليف الرعاية الصحية - إذا تجاوزت نفقاتك 10 ٪ من إجمالي الدخل المعدل ، أو AGI. ومع ذلك ، يمكنك فقط خصم المبلغ الذي يتجاوز 10٪ من الأفراد العاملين في AGI.Self الذين يستوفون معايير معينة ، ويمكنهم خصم الأقساط ، حتى لو لم يلبوا الحد الأدنى البالغ 10٪. ومع ذلك ، لا يمكنهم خصم أكثر من مبلغ الدخل الذي تحققه أعمالهم.

القاعدة 10 ٪

ما يقرب من نصف الأميركيين يحصلون على التأمين الصحي من خلال خطة تقوم على صاحب العمل ، وفقا ل eHealthInsurance. إذا كان لديك خصم على كشوف المرتبات في مكانه ، فمن المحتمل أنك تدفع حصتك من القسط بدولارات سابقة للضريبة. هذا يعني أنه لا يمكنك خصم أقساط التأمين الخاصة بك في نهاية العام ، أو أنك ستخصم هذه النفقات مرتين.

ومع ذلك ، قد تتمكن من خصم بعض أقساط التأمين الخاصة بك إذا دفعت التأمين بنفسك باستخدام دولارات بعد خصم الضرائب. بالنسبة للسنة الضريبية 2019 ، يُسمح لك بخصم أي نفقات رعاية صحية غير مستحقة مؤهلة دفعتها لنفسك أو لزوجتك أو من يعولونك ، ولكن فقط إذا تجاوزوا 10٪ من إجمالي الدخل المعدل (AGI). هذا أعلى من عام 2017 وعام 2018 ، عندما كانت التكاليف التي تتجاوز 7.5 ٪ من AGI مؤهلة للحصول على الخصم.

تشمل النفقات المؤهلة الأقساط المدفوعة مقابل بوليصة التأمين الصحي ، بالإضافة إلى النفقات الخارجية لأشياء مثل زيارات الطبيب ، والعمليات الجراحية ، ورعاية الأسنان والعناية بالبصر ، والصحة العقلية. يمكنك خصم المصروفات التي تتجاوز 10٪ فقط من AGI الخاص بك ، والذي يساوي دخلك مطروحًا منه بعض النفقات مثل مدفوعات النفقة (إذا تم الترتيب لها قبل عام 2019) ومساهمات خطة التقاعد.

لنفترض ، على سبيل المثال ، أن إجمالي دخلك المعدل للسنة كان 50000 دولار. عشرة في المئة من هذا المبلغ هو 5000 دولار ، لذلك أي نفقات مؤهلة تتجاوز هذا المبلغ قابلة للخصم. إذا كان إجمالي نفقاتك الطبية ، بما في ذلك الأقساط ، هو 6000 دولار ، فستتمكن من خصم 1000 دولار من دخلك الخاضع للضريبة.

تأكد من عدم تضمين أي نفقات مستردة عند القيام بحسابك - مثل "الإعفاءات الضريبية الممتازة" ، الإعانات الحكومية القائمة على الدخل والتي تساعد في دفع تكلفة الأقساط المباعة في البورصة. يجب عليك أيضًا ترك أي مصاريف تم سدادها بواسطة شركة التأمين الخاصة بك أو صاحب العمل.

من أجل خصم المصاريف الطبية ، يجب عليك تفصيل الخصومات الخاصة بك. لذلك ، سوف تحتاج إلى التأكد من أن مجموع الخصومات الخاصة بك تتجاوز الخصومات القياسية قبل القيام بذلك. في عام 2019 ، زاد الخصم القياسي إلى 200 12 دولار لأولئك الذين يقدمون عائدات فردية و 24400 دولار للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة.

الاستقطاعات للعاملين لحسابهم الخاص

استثناء واحد لقاعدة 10 ٪ هو للأفراد الذين يديرون أعمالهم الخاصة. في هذه الحالة ، يُسمح لك بخصم مدفوعات الأقساط بالكامل ، ولكن فقط إذا كنت غير مؤهل للمشاركة في خطة صاحب عمل آخر. هذا قد يمنعك من اتخاذ شطب إذا كان لديك وظيفة أخرى. ولا يمكنك خصم الأقساط إذا كنت قادرًا على الحصول على تغطية من خلال خطة مكان عمل زوجتك.

ومع ذلك ، يقتصر خصم الأفراد العاملين لحسابهم الخاص على مقدار دخل عملك. في أي سنة معينة ، لا يمكنك خصم أكثر من مبلغ الدخل الذي تجنيه من خلال شركتك.

يمكن للأفراد الذين يديرون أكثر من عمل واحد تعيين واحد منهم فقط كراع لخطة التأمين الصحي ؛ لا يمكنك ببساطة إضافة ما يصل الدخل لشركات متعددة من أجل المطالبة بالحد الأقصى للخصم. لذلك ، قد تكون فكرة جيدة أن تختار عملك الأكثر ربحًا كراعي الخطة من أجل زيادة مبلغ الإعفاء الضريبي.

يعتبر خصم الأفراد العاملين لحسابهم الخاص شطبًا لدخلك الشخصي . لذلك ، إذا كنت مالكًا وحيدًا ، فستدخل مبلغ الخصم في النموذج 1040 نفسه ، بدلاً من الجدول C ("الربح أو الخسارة من العمل").

طرق أخرى لخفض فاتورة الضرائب الخاصة بك

حتى إذا لم تكن مؤهلاً لخصم أقساط التأمين الصحي - إما لأنك لا تفي بعتبة التكلفة أو تختار استخدام الخصم القياسي - فهناك طرق أخرى لاستخدام قانون الضرائب لتقليل النفقات الطبية الإجمالية.

قد تفكر في شراء خطة صحية عالية الخصم (HDHP) في السوق الفردية ، على سبيل المثال. تحتوي هذه الخطط عمومًا على أقساط أقل من السياسات الأخرى وتمكنك من استخدام حساب توفير صحي (HSA) لسداد مصروفات الجيب (عادةً لا يمكن استخدامها لأقساط التأمين). تكون مساهماتك في HSA معفاة من الضرائب ، وعند السحب للمصاريف المؤهلة تكون معفاة من الضرائب أيضًا.

من خلال تحديد HDHP ، فإنك تقوم بتحويل المزيد من التكاليف الطبية الإجمالية إلى وسيلة ادخار توفر مزايا ضريبية. كلما ارتفعت الشريحة الضريبية التي تكون فيها ، كلما زادت ربحك من هذه المدخرات. بالنسبة لعام 2019 ، يعتبر مصلحة الضرائب أن الخطة الصحية القابلة للخصم العالية هي سياسة فردية مع خصم بقيمة 1350 دولارًا على الأقل أو سياسة عائلية مع خصم قدره 2700 دولار على الأقل.

في بعض الحالات ، يمكنك دفع أقساط التأمين الصحي بأموال HSA أيضًا ، مما يعني أنها معفاة من الضرائب. أحد هذه السيناريوهات: عندما تبقى مؤقتًا على خطة صاحب العمل السابقة. يسمح لك قانون المصالحة الشاملة الموحد لعام 1985 ، والمعروف باسم COBRA ، بالحفاظ على تغطية جماعية لمدة تصل إلى 18 شهرًا بعد ترك وظيفتك أو فقدان التأمين لأنك تعمل ساعات أقل.

يمكنك دفع أقساط التأمين من الأموال في حساب التوفير الصحي إذا تلقيت تغطية COBRA من صاحب عملك السابق أو كنت تتلقى إعانات بطالة. وبهذه الطريقة ، يمكنك استخدام أموال ما قبل الضريبة للحفاظ على التغطية الطبية المعمول بها.

في حين أن معظم أرباب العمل الذين يقدمون التأمين الصحي سوف يدعمون أقساط التأمين الخاصة بك ، فأنت عادة ما تدفع الفاتورة بالكامل عندما تواصل تغطيتك بموجب كوبرا. إذا كان لديك HDHP واستخدمت حساب توفير صحي ، فيمكنك على الأقل دفع هذه الأقساط بدولارات سابقة للضريبة.

استثناء آخر متاح لأولئك الذين يتلقون إعانات البطالة. يمكن لهؤلاء الأفراد أيضًا دفع أقساط التأمين من خلال حساب التوفير الصحي الخاص بهم ، طالما أن لديهم HDHP.

الخطط عالية الخصم ليست بالضرورة مناسبة للجميع. إذا كانت لديك حالة طبية موجودة مسبقًا أو تتوقع تكبد نفقات رعاية صحية كبيرة في العام المقبل ، فقد ترغب في اختيار تغطية أقوى. يجب أن تزن خياراتك بعناية خلال فترة التسجيل المفتوحة من أجل العثور على الخطة التي تلبي احتياجاتك على أفضل وجه.

الخط السفلي

من المرجح أن تكون الأقساط التي تدفعها مقابل خطة صاحب العمل معفاة من الضرائب بالفعل. ومع ذلك ، في بعض الظروف المحدودة ، قد تكون قادرًا على الحصول على إعفاء ضريبي عندما تدفع مقابل خطة خاصة بك.

أنت مؤهل لخصم الأقساط ، على سبيل المثال ، إذا كان إجمالي تكاليف الرعاية الصحية الخاصة بك يتجاوز 10٪ من إجمالي الدخل المعدل أو إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. في الحالة الأخيرة ، قد تتمكن من شطب المبلغ الكامل للأقساط طالما أن المبلغ لا يتجاوز دخل عملك.