ما هو حساب التوفير الخالي من الضرائب؟
حساب التوفير المعفي من الضرائب (TFSA) هو حساب لا يطبق ضرائب على أي اشتراكات أو فوائد مكتسبة أو أرباح الأسهم أو أرباح رأس المال ، ويمكن سحبه معفاة من الضرائب. حساب التوفير هذا متاح للأفراد بعمر 18 عامًا أو أكبر في كندا ويمكن استخدامه لأي غرض من الأغراض.
فهم حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSA)
تم تقديم حساب التوفير الخالي من الضرائب (TFSA) في كندا في عام 2009 بحد أقصى قدره 5000 دولار في السنة ، وتم فهرسته للسنوات اللاحقة. في عام 2013 ، تم زيادة الحد الأقصى للمساهمة إلى 5500 دولار سنويًا وظل كذلك حتى عام 2018 ، باستثناء عام 2015 عندما كان الحد الأقصى 10،000 دولار. اعتبارًا من عام 2019 ، تم رفع حد المساهمة إلى 6000 دولار. لا تكون الاشتراكات معفاة من الضرائب ويمكن ترحيل أي غرفة غير مستخدمة.
تأتي فوائد TFSA من إعفاء الضريبة على أي دخل مكتسب من الاستثمار. لتوضيح ذلك ، دعنا نأخذ مدخرين ، جو وجين. في بداية العام ، يضع جو أمواله في حساب استثماري ، مما يجعله 7 ٪ في السنة ؛ جين يفعل الشيء نفسه ولكن داخل TFSA. إذا قامت كل من Jane and Joe بإيداع مبلغ إجمالي قدره 6000 دولار ، فسيحصل كل منهما على 6420 دولارًا في نهاية العام. سيكون جين قادرًا على سحب جميع الأموال البالغ قيمتها 6420 دولارًا بدون فرض ضريبة ، في حين سيتم فرض ضريبة على جو بمبلغ 420 دولارًا الذي كسبه من مكاسب رأس المال.
TFSA مقابل. RRSP
في حين أن حساب خطة توفير مدخرات التقاعد (RRSP) مخصص لأغراض التقاعد ، يمكن استخدام TFSA لتوفير أي شيء. يختلف حساب التوفير الخالي من الضرائب عن حساب التقاعد المسجل بطريقتين رئيسيتين:
- يتم خصم الودائع في خطة التقاعد المسجلة من دخلك الخاضع للضريبة. الودائع في TFSA غير قابلة للخصم. سيتم فرض ضريبة كاملة على عمليات السحب من خطة التقاعد وفقًا لإيرادات تلك السنة. لا يتم فرض الضرائب على عمليات السحب من TFSA.
يعالج TSFA بعض العيوب التي يعتقد الكثيرون أنها موجودة في برنامج RRSP ، بما في ذلك القدرة على إعادة السحوبات إلى TFSA في تاريخ لاحق دون تقليل مساحة المساهمة غير المستخدمة.
مساهمات TFSA
يمكن ترحيل أي مبلغ مساهمة لم يتم تقديمه إلى TFSA خلال عام إلى السنة التالية. على سبيل المثال ، إذا كنت قد ساهمت بالحد الأقصى بجد حتى عام 2017 عندما ساهمت بمبلغ 3000 دولار فقط ، فلا يزال بإمكانك المساهمة بمبلغ 3000 دولار في عام 2019 بالإضافة إلى مبلغ المساهمة السنوي البالغ 6000 دولار لعام 2019. وبالمثل ، إذا لم تكن قد قدمت أي مساهمة منذ عام 2016 ، تبلغ مساحة مساهمتك في 2019 لحساب TFSA 17000 دولار: 5،500 دولار × 2 = 11000 دولار ، بالإضافة إلى 6000 دولار. ومع ذلك ، لن يقوم الفرد بتجميع غرفة مساهمة TFSA لأي سنة يكون خلالها غير مقيم في كندا.
انسحاب TFSA
تتم إضافة أي سحب مرة أخرى إلى غرفة المساهمة الخاصة بك في بداية السنة التالية. لا يمكن للفرد استبدال مبلغ السحب في نفس العام إلا في حالة توفر غرفة مساهمة في TFSA. على سبيل المثال ، افترض حتى عام 2017 ، ساهمت جين بأقصى مبلغ بالدولار سنويًا في TFSA. في عام 2018 ، ساهمت بمبلغ 2700 دولار وكان لديها غرفة مساهمة غير مستخدمة بقيمة 5،500 دولار - 2،700 دولار = 2،800 دولار. إذا سحبت 2000 دولار خلال العام ولكنها قررت فيما بعد استبدال المبلغ خلال نفس السنة ، فبإمكانها القيام بذلك دون معاقبة حيث لا يزال لديها 2800 دولار من مساحة المساهمة.
لنلقِ نظرة على سيناريو آخر. إذا كانت جين تساهم بمبلغ 5،500 دولار للسنة الضريبية 2019 (بحد أقصى قدره 6000 دولار) وسحبت 2000 دولار ، فلن تستطيع استبدال كامل مبلغ السحب خلال نفس السنة لأن غرفة المساهمة المتاحة لها هي 500 دولار فقط. في هذه الحالة ، تستطيع جين استبدال 500 دولار والانتظار حتى بداية عام 2020 لإعادة المساهمة بمبلغ 1500 دولار المتبقي ، والتي ستتم إضافتها إلى غرفة مساهماتها في TFSA في بداية عام 2020.
الإفراط في مساهمة
في الواقع ، تتكون غرفة مساهمة حساب التوفير الخالي من الضرائب من:
- الحد بالدولار TFSA بالإضافة إلى مؤشر التضخم أي غرفة مساهمة TFSA غير المستخدمة من سحوبات العام السابقة من TFSA في العام السابق
أي مساهمة تُقدم إلى TFSA تتجاوز الحد الأقصى للمبلغ المسموح به تعتبر مساهمة مفرطة. ستفرض وكالة الإيرادات الكندية (CRA) غرامة قدرها 1٪ شهريًا على المساهمة الزائدة حتى يتم سحبها.
