ما هي طريقة عامل المعاش؟
طريقة عامل الأقساط هي طريقة لتحديد مقدار الأموال التي يمكن سحبها مبكراً من حسابات التقاعد قبل تكبدها العقوبات. يستخدم الحساب بشكل أساسي بيانات العمر المتوقع ويتم تطبيقه على المعاشات وحسابات التقاعد الفردية (IRA). إنه مشابه لطريقة الإطفاء الثابت ، على الرغم من أنه يستخدم بيانات مختلفة إلى حد ما.
فهم طريقة عامل الأقساط
باستخدام طريقة عامل الأقساط ، يقوم صاحب حساب التقاعد بتقسيم رصيد حساب IRA أو حساب الأقساط الحالي على "عامل الأقساط". يتم احتساب عامل الأقساط بناءً على متوسط معدلات الوفيات (باستخدام جدول وفيات خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) في التذييل "ب" من إيرادات مصلحة الضرائب الأمريكية 2002-62) وأسعار الفائدة "المعقولة" - ما يصل إلى 120٪ من معدل الفائدة الفيدرالي المطبق في منتصف المدة معدل لشهر التقييم.
باستخدام طريقة عامل الأقساط ، يمكن للمستثمر التأكد من عدم فقده لقيمة الحساب بسبب غرامات باهظة التكاليف من السحب المبكر. يمكن أن يساعد أيضًا صاحب الحساب في تحديد مقدار الأموال التي قد يحتاجها لجمعها من خلال وسائل أخرى (مثل الحصول على قرض) بالإضافة إلى سحب الأموال من حساب توفير التقاعد الخاص بهم لتلبية احتياجاتهم المالية الحالية.
طريقة عامل الأقساط مقابل طرق أخرى
تستهلك طريقة الإطفاء الثابت رصيد حساب المتقاعدين على متوسط العمر المتوقع المتبقي (استنادًا إلى جداول مصلحة الضرائب) بمعدل فائدة لا يتجاوز 120٪ من معدل منتصف المدة الفيدرالي. تقسم طريقة إلغاء التصفية الثابتة رصيد حساب المتقاعد على عامل سنوي لتحديد مبلغ دفع سنوي. يعتمد عامل الأقساط على جداول الوفيات لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ، ولن يتجاوز معدل الفائدة 120٪ من معدل منتصف المدة الفيدرالي. بمجرد تحديد مبلغ الدفع ، لا يمكن تغييره. يقسم أسلوب التوزيع الأدنى المطلوب رصيد حساب التقاعد في 31 ديسمبر من العام السابق على متوسط العمر المتوقع للمتقاعد (وفقًا لجداول مصلحة الضرائب). على هذا النحو ، فإن زيادة رصيد حساب المتقاعد تعني توزيعات أكبر وسيؤدي الانخفاض إلى توزيعات أصغر.
الموارد طريقة عامل المعاش
يجب أن يكون سحب الأموال من خطة ادخار التقاعد قرارًا دقيقًا لأنه يمنح صاحب الحساب وقتًا أقل لاسترداد القيمة وكسب الفائدة على أصول الخطة.
قد تكون العديد من منشورات مصلحة الضرائب والجداول الاكتوارية مفيدة في تطبيق طريقة عامل الأقساط والسحب من حساب التقاعد ، مثل المنشور 1457 ، الذي يقدم أمثلة لتقييم المعاشات وعقارات الحياة والباقي بشكل عام. يتضمن المنشور 1457 الأقسام التالية:
- عوامل الحياة المفردة: جدول بقايا الأعمدة المنقولة إلى الحد الأدنى: الجدول R (2) 0.2٪ - 4٪؛ 4.2٪ -8٪، 8.2٪ -12٪. 12.2٪ -16٪. 16.2٪ - 20٪ عوامل معينة: جدول عوامل العوامل: جدول عوامل الضبط في الجدول: جدول KMortality الجدول: الجدول 2000 سم
