ال 60

جدول المحتويات

• مراجعة التمرير: التمرير المباشر وغير المباشر
• تطبيق قاعدة التمديد لمدة 60 يومًا
• استخدام قاعدة التمديد لمدة 60 يومًا للقروض
• تجنب الضرائب مع التمرير غير المباشر
• كيفية الإبلاغ عن الانقلابات غير المباشرة
• الخط السفلي

يمكن أن يكون استخدام التمرير لتحويل الأموال من حساب التقاعد الضريبي إلى حساب آخر أمرًا صعبًا. شيء واحد يجب أن تفهمه هو قاعدة التمديد لمدة 60 يومًا ، والتي تتطلب منك إيداع جميع أموالك في حساب التقاعد الفردي الجديد (IRA) ، أو 401 (ك) ، أو حساب تقاعد مؤهل آخر خلال 60 يومًا.

معظم الناس يرون أنها قنبلة موقوتة. ومع ذلك ، إذا كنت بحاجة إلى النقد وكانت صناديق التقاعد هي أفضل مصدر لك ، فيمكن استخدام قاعدة التمديد لمدة 60 يومًا لصالحك.

الماخذ الرئيسية

• مع التمرير المباشر ، يتم تحويل الأموال مباشرةً من حساب التقاعد إلى آخر. مع التمرير غير المباشر ، يمكنك الحصول على الأموال من حساب التقاعد وإعادة استثمار الأموال شخصيًا في حساب التقاعد آخر - أو العودة إلى الحساب نفسه. تنص قاعدة التمديد اليومي على ضرورة إعادة استثمار الأموال في غضون 60 يومًا لتجنب الضرائب والعقوبات.

مراجعة التمرير: التمرير المباشر وغير المباشر

تحدث معظم عمليات التمرير دون أن يلامس أحد الأموال فعليًا. لنفترض أنك تركت عملك وترغب في تحويل حساب 401 (k) الخاص بك إلى حساب IRA تقليدي. يمكنك جعل مسؤول خطة 401 (k) يحول مباشرة مبلغ 401 (k) إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الذي تعينه. يمكنك أن تفعل الشيء نفسه مع خطة 401 (ك) جديدة في وظيفة جديدة. يسمى هذا النوع من معاملة الوصي على الوصي بالتمرير المباشر. يمكنك تجنب كل من الضرائب والمتاعب مع هذا الخيار.

يمكنك أيضًا الحصول على شيك تم إجراؤه باسم حساب 401 (ك) الجديد أو حساب الجيش الجمهوري الايرلندي ، والذي ترسله إلى مسؤول خطة صاحب العمل الجديد أو المؤسسة المالية التي تحتفظ بحساب الجيش الجمهوري الايرلندي. بالنسبة لمعظم الأشخاص ، يضيف هذا الخيار مجرد خطوة ، على الرغم من أنه من الضروري في بعض الأحيان إذا لم يتمكن مسؤول الخطة القديم من القيام بشركة الوصي على الوصي. ومع ذلك ، يعتبر هذا بمثابة ترحيل مباشر: لن يتم حجب الضرائب نظرًا لأنك لم تستحوذ على الأموال من الناحية الفنية - لقد تم إجراء التحقق منها على الحساب.

ومع ذلك ، في بعض الحالات ، قد ترغب في السيطرة الفعلية على الأموال ، بهدف تحويل الأموال إلى حساب التقاعد بنفسك. وهذا ما يسمى التمرير غير المباشر. يمكنك القيام بذلك باستخدام كل أو بعض الأموال في حسابك. يقوم مسؤول الخطة أو أمين الحساب بتصفية الأصول وإما إرسال شيك تم إجراؤه لك أو إيداع الأموال مباشرة في حساب البنك / الوساطة الشخصي الخاص بك.

تطبيق قاعدة التمديد لمدة 60 يومًا

يتم تطبيق قاعدة التمرير لمدة 60 يومًا بشكل أساسي مع عمليات التمرير غير المباشرة ، والتي تشير إليها مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) فعليًا باسم التمديد لمدة 60 يومًا. لديك 60 يومًا من تاريخ استلامك لتوزيع الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة التقاعد لنقله إلى خطة أخرى أو الجيش الجمهوري الايرلندي. إذا لم تقم بذلك ، فإن مصلحة الضرائب تعامل الانسحاب الخاص بك ، وكذلك ، وسحب - وإذا كنت تحت سن 59 ، انسحاب مبكر في ذلك. تحصل على ضرائب الدخل على كامل المبلغ ، وإذا كنت أقل من 59 ، فإنك تدفع غرامة 10 ٪ كذلك.

لهذا السبب يوصي معظم المستشارين الماليين والضريبيين بالانتقال المباشر - هناك احتمال أقل للتأخير والأخطاء. إذا تم تحويل الأموال مباشرة إلى حساب أو شيكًا تم إجراؤه إلى الحساب (ليس أنت) ، فيمكنك أن تقول إنك سبق وأن حصلت بالفعل على توزيع خاضع للضريبة في حالة عدم إيداع الأموال على الفور. ومع ذلك ، حتى مع عمليات النقل المباشر ، يجب أن تهدف إلى تحويل الأموال في غضون 60 يومًا.

هناك طريقة أخرى للحصول على أموال من الجيش الجمهوري الايرلندي قبل سن 59 سنة ، وهي تستفيد من قسم غير معروف من قانون الضرائب في مصلحة الضرائب يعرف باسم القاعدة 72 (ر). يعفيك من عقوبة السحب المعتادة إذا أخذت الأموال وفقًا لجدول زمني محدد ، يستمر لمدة خمس سنوات أو حتى تصل إلى 59 درجة ، أيهما أطول.

تسمح لك قاعدة التمديد لمدة 60 يومًا بشكل أساسي بالحصول على قرض قصير الأجل من الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك).

استخدام قاعدة التمديد لمدة 60 يومًا للقروض

لماذا سبق لك أن فعلت التمرير غير المباشر ، بالنظر إلى ساعة موقوتة؟ حسنًا ، ربما تحتاج إلى تحويل الأموال في رحلتهم من حساب التقاعد إلى حساب التقاعد. تنص قواعد مصلحة الضرائب على أن لديك 60 يومًا لإيداعها في 401 (ك) أو حساب IRA آخر - أو لإعادة إيداعها في الحساب نفسه. يمنحك هذا الحكم الأخير بشكل أساسي خيار أخذ قرض قصير الأجل من حسابك.

إنها إستراتيجية تعمل في المقام الأول مع الجيش الجمهوري الايرلندي ، حيث إن العديد من خطط 401 (ك) - إن لم تكن كلها - تسمح لك غالبًا باقتراض الأموال على أي حال ، وتدفع لنفسك بمرور الوقت مع الفائدة. وفي كلتا الحالتين ، يمكن أن تكون قاعدة التمرير لمدة 60 يومًا طريقة مناسبة لاقتراض الأموال من حساب التقاعد الذي لا يمكن المساس به عادةً على أساس قصير الأجل بدون فوائد.

السيطرة المؤقتة على صناديق التقاعد الخاصة بك بسيطة بما فيه الكفاية. اطلب من المسؤول أو الوصي عليك بفحص الشيك. تفعل معها ما تشاء. طالما قمت بإعادة إيداع الأموال في غضون 60 يومًا بعد استلامها ، فسيتم التعامل معها تمامًا مثل التمرير غير المباشر.

تجنب الضرائب مع التمرير غير المباشر

ومع ذلك ، هناك تعقيد ضريبي. عندما يكتب لك مسؤول الخطة 401 (k) أو وصي الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك شيكًا ، يتعين عليهم بموجب القانون أن يحجبوا تلقائيًا مبلغًا معينًا من الضرائب ، عادة ما يكون 20٪ من الإجمالي. لذلك لن تحصل على ما قد تفهمه. لإضافة إهانة للضرر ، تحتاج إلى تعويض المبلغ المحتجز - الأموال التي لم تحصل عليها بالفعل - عندما تقوم بإعادة إيداع الأموال إذا كنت تريد تجنب دفع الضرائب.

مثال: إذا أخذت توزيعة بقيمة 10،000 دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، فسيقوم وصيبك بحجب الضرائب - على سبيل المثال ، 2000 دولار. إذا قمت بإيداع شيك بقيمة 8000 دولار في غضون 60 يومًا مرة أخرى في الجيش الجمهوري الايرلندي ، فسوف تكون مدينًا للضرائب على مبلغ الـ 2000 دولار المحتجز. إذا كنت تشكل 2000 دولار من مصادر أخرى للدخل وأعيد تخصيص مبلغ الـ 10،000 دولار بالكامل ، فلن تدين بالضرائب.

كيفية الإبلاغ عن الانقلابات غير المباشرة

هناك ثلاثة سيناريوهات للإبلاغ الضريبي. المتابعة مع المثال التمرير 10،000 دولار أعلاه:

1. إذا قمت بإعادة إيداع كامل المبلغ الذي دفعته ، بما في ذلك تعويض مبلغ 2،000 دولار من الضرائب المحتجزة ، و إذا استوفيت حد الستين يومًا ، فيمكنك الإبلاغ عن التمرير على أنه تمريرة غير قابلة للاستبدال.إذا قمت بإعادة إيداع مبلغ الـ 8000 دولار الذي قمت بإخراجه ولكن لم يتم خصم ضرائب 2000 دولار ، فيجب عليك الإبلاغ عن 2000 دولار كإيراد خاضع للضريبة ، و 8000 دولار كتمرير غير قابل للاستبدال ، و مبلغ 2000 دولار كضرائب مدفوعة ، بالإضافة إلى عقوبة 10٪. إذا فشلت في إعادة إيداع أي من الأموال في غضون 60 يومًا ، فيجب عليك الإبلاغ عن مبلغ 10000 دولار بالكامل كدخل خاضع للضريبة و 2000 دولار كضرائب مدفوعة. إذا كنت أقل من 59 درجة ، فسوف تقدم أيضًا تقريرًا ودفع غرامة قدرها 10٪ ، إلا إذا كنت مؤهلاً للاستثناء.

الخط السفلي

من الواضح ، يجب عليك استخدام هذه الاستراتيجية فقط إذا كنت متأكدًا بنسبة 100٪ من أنك ستتمكن من إعادة إيداع الأموال في نافذة مدتها 60 يومًا. أيضًا ، ضع في اعتبارك أنه خلال أي فترة مدتها 12 شهرًا ، لا يُسمح لك سوى بالتمرير غير المباشر لـ IRA (حتى إذا كان لديك العديد من IRAs). ومع ذلك ، فإن عمليات النقل المباشر والتحويلات من الوصي إلى الوصي بين الجيش الجمهوري الايرلندي لا تقتصر على عملية نقل واحدة كل عام ، كما لا يتم نقل الأموال من التقليدية إلى Roth IRAs.

مستشار البصيرة

ريبيكا داوسون

الرئيس ، داوسون كابيتال ، لوس أنجلوس ، كاليفورنيا.

• بعد وصول مالك الجيش الجمهوري الايرلندي إلى 59 درجة وفاة إجمالي العجز والإعاقة الدائمةمصروفات التعليم العالي المؤهلةمشتري المنازل لأول مرة حتى 10،000 دولار مبلغ المصاريف الطبية غير المسددة وأقساط التأمين الصحي المدفوعة أثناء البطالة العاطلين عن العمل والتوزيعات المؤكدة من الاحتياطيين العسكريين المؤهلين المطلوبين في الخدمة في غضون 60 يوما

هناك خيار واحد آخر: يسمح قسم غير معروف من قانون الضرائب لـ IRS بمدفوعات دورية متساوية سنويًا قبل 59 درجة مئوية. وينص على أن تأخذ الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك لمدة خمس سنوات أو حتى سن 59 ، أيهما أطول.