خطط 401 (k) و 401 (a) الخطط نوعان من خطط ادخار التقاعد المحددة المساهمة التي يقدمها أصحاب العمل. يأخذون أسمائهم من المادة 401 من قانون الإيرادات الداخلية للولايات المتحدة ، والتي تحددهم.
الاختلافات الرئيسية بين خطة 401 (a) وخطة 401 (k) هي أولاً في أنواع أصحاب العمل الذين يقدمون لهم ثم في العديد من الأحكام الرئيسية المتعلقة بالمساهمات وخيارات الاستثمار.
الماخذ الرئيسية
- يتم تقديم 401 (a) للخطط بشكل عام من قبل أصحاب العمل من غير الحكومة وغير الربحيين ، في حين أن خطط 401 (k) أكثر شيوعًا في القطاع الخاص. في حين أن المشاركة في خطة 401 (k) ليست إلزامية ، مع وجود خطة 401 (a) ، غالبًا ما يتم تحديد مساهمات الموظف في خطة 401 (a) من قبل صاحب العمل ، بينما يقرر المشاركون (401) عدد المشاركين ، في حال رغبتهم في المساهمة في خطتهم.
كيف 401 (أ) خطط العمل
عادة ما يتم تقديم خطة 401 (أ) من قبل الوكالات الحكومية والمؤسسات التعليمية والمنظمات غير الربحية ، بدلاً من الشركات. عادة ما تكون هذه الخطط مصممة خصيصًا ويمكن تقديمها للموظفين الرئيسيين كحافز إضافي للبقاء مع المنظمة. عادة ما يتم تحديد مبالغ مساهمة الموظف بواسطة صاحب العمل ، ويطلب من صاحب العمل المساهمة في الخطة أيضًا. يمكن أن تكون المساهمات إما قبل الضريبة أو بعدها.
غالبًا ما تقدم المؤسسات التعليمية خطة ذات صلة تسمى خطة 403 (ب).
نظرًا لأن صاحب العمل الكفيل يحدد جداول المشاركة والمساهمة في 401 (أ) ، يمكن إعداد هذه الخطط بطرق تشجع الموظفين على البقاء. مشاركة الموظف في كثير من الأحيان إلزامية. إذا كان الموظفون يغادرون ، فيمكنهم عادة سحب أموالهم المكتسبة عن طريق تحويلها إلى خطة أخرى لتوفير مدخرات التقاعد المؤهلة أو عن طريق شراء الأقساط.
يتم تحديد خيارات الاستثمار في الخطة من قبل صاحب العمل وتميل إلى أن تكون محدودة. قد تتضمن الخطط 401 (أ) التي ترعاها الحكومة ، على وجه الخصوص ، خيارات الاستثمار الأكثر أمانًا والأكثر تحفظًا.
كيف 401 (ك) خطط العمل
عادة ما يتم تقديم خطة 401 (ك) من قبل أرباب العمل في القطاع الخاص. يسمح 401 (ك) التقليدي للموظفين بالمساهمة بدولارات الضرائب السابقة من شيكاتهم في الحساب واتخاذ خصم ضريبي لمساهماتهم. من ناحية أخرى ، يتم تمويل Roth 401 (k) s بدولارات بعد خصم الضرائب ولا تقدم أي مخصصات ضريبية مقدمة. يقرر الموظفون مقدار ما يرغبون في المساهمة به ، حتى الحدود التي تحددها مصلحة الضرائب ، ويتطابق العديد من أرباب العمل مع جزء على الأقل من مساهمات موظفيهم ، على الرغم من أن هذا غير مطلوب قانونًا.
يختار صاحب العمل الذي يرعى خطة 401 (ك) خيارات الاستثمار التي ستكون متاحة للمشاركين ، على الرغم من أنه من واجباتهم الائتمانية ، يتعين عليهم توخي الحذر لتقديم مجموعة أكبر من الخيارات من مقدمي خطة 401 (أ) في كثير من الأحيان فعل. تقدم الخطط عادة ما بين 15 إلى 30 خيار استثمار ، على الرغم من أن هذا العدد قد انخفض في السنوات الأخيرة ، حيث أشار البحث إلى أن العديد من الخيارات تربك المشاركين. تتراكم الأصول في خطة 401 (ك) على أساس الضرائب المؤجلة ، وفي حالة 401 (ك) التقليدية ، يتم فرض الضريبة على الدخل العادي عند سحبها. عمليات السحب من Roth 401 (k) معفاة من الضرائب بشكل عام.
