ما هو أفضل ZZZZ؟
ZZZZ Best ، التي أسسها باري مينكو ، كانت شركة لتنظيف السجاد وترميمه ، وكانت بمثابة واجهة لمخطط بونزي. لقد تم طرح أسهم الشركة في ديسمبر عام 1986 وتم تقدير قيمتها بسرعة بأكثر من 300 مليون دولار. في غضون سبعة أشهر من الاكتتاب العام ، تم إفلاس ZZZZ Best وتم بيع أصولها بمبلغ 64،000 دولار تقريبًا.
الماخذ الرئيسية
- ZZZZ Best هي شركة تأسست كواجهة لخطة Ponzi ، أسسها Barry Minkow.Barry Minkow ضالعة في مجموعة من الأعمال الإجرامية بما في ذلك عمليات الاحتيال في مجال التأمين والتحقق من kiting.Minkow و Padgett أنشأت شركة وهمية تسمى Interstate Appraisal للاحتيال المالي المؤسسات من ملايين. حُكم على مينكو في النهاية بالسجن لمدة 25 عامًا بتهمة الاحتيال. عندما تم إطلاق سراحه ، انتهى به الأمر إلى إدانته بالاحتيال مرة أخرى وحكم عليه بالسجن خمس سنوات أخرى.
فهم أفضل ZZZZ
أثناء وجوده في المدرسة الثانوية ، شكل باري مينكو ZZZZ Best في مرآب والديه. كان أداء الأعمال جيدًا وكان Minkow البالغ من العمر 15 عامًا غارقًا كثيرًا في شكاوى العملاء وطلبات جمع الموردين. لإنشاء وهم لنشاط تجاري مربح ، بدأت Minkow في ارتكاب أعمال إجرامية ، مثل فحص الطائرات الورقية والسرقة وخداع التأمين والاحتيال ، لتمويل العمليات ودفع الموردين.
في غضون بضع سنوات من بداية ZZZZ Best ، أطلقت Minkow شركات وهمية لاستعادة التأمين وتقييمها. أثناء نشاطها ، كانت ZZZZ Best في مركز نظام بطاقات الائتمان الذي يتضمن أكثر من 70،000 دولار كرسوم احتيالية. على الرغم من أن Minkow قد ألقي اللوم على المقاولين والموظفين ، فقد سدد جميع الضحايا باستثناء واحد: ربة منزل خدعت من بين بضع مئات من الدولارات.
المخطط والهبوط
أنشأ توم بادجيت من مينكو وشريكه في الأعمال التجارية شركة وهمية ، هي خدمة تقييم الولايات ، للاحتيال على البنوك ومؤسسات الإقراض الأخرى بملايين الدولارات. توم بادجيت ، وهو ضابط مطالبات التأمين ، تآمر مع Minkow لتزوير المستندات التي تقيد ZZZZ Best لأعمال الترميم واستخدام Interstate Appraisal Services كمصدر للتحقق من المطالبات. على نحو متزايد ، طور المستثمرون والمصرفيون مصلحة في ZZZZ Best بناءً على البيانات المالية المخادعة التي تنتجها شركة Minkow.
مع استمرار مخطط بونزي ، واجهت ZZZZ Best مشاكل كبيرة في التدفق النقدي. كحل ، خططت Minkow للحصول على KeyServ ، منظف السجاد المعتمد من Sears ، بمبلغ 25 مليون دولار. وفقًا لـ Minkow ، فإن إيرادات KeyServ ستوفر تدفقات نقدية كافية لإنهاء مخطط بونزي. قبل إغلاق الصفقة ، أشعلت ربة المنزل المدببة حملة ضد ZZZZ Best من شأنها أن تكشف أكثر من الاحتيال المرتكب ضدها.
عرضت صحيفة لوس أنجلوس تايمز قصتها التي تسببت في انخفاض سعر سهم ZZZZ Best بشكل حاد. بدأ المقرضون في الاتصال بقروضهم وبدأت التحقيقات ، مما كشف شبكة Minkow المظلمة من الخداع والاحتيال. في النهاية ، تم الكشف عن الحقيقة وراء الشركات الوهمية وتعرض مخطط بونزي.
كيف ضلل المدققون
لإطلاق الاكتتاب العام الأولي ، تتطلب هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC) من شركة تجميع نشرة الإصدار ، والتي يجب أن تتضمن مجموعة من البيانات المالية المدققة. قامت شركة CPA المستقلة Ernst & Whinney (المعروفة الآن باسم Ernst & Young) بتدقيق البيانات المالية لشركة ZZZZ Best لإبداء الرأي فيما إذا كانت البيانات المالية خالية من أي أخطاء جوهرية. على افتراض أن طرفًا ثالثًا مستقلًا قدم الأوراق ، فقد استخدمت اتفاقيات السلام الشامل وثائق تقييم مزورة لإجراء تدقيقها. عندما طلبت شركة CPA زيارة موقع عميل لتجديد المباني ، استأجر Minkow وزملاؤه مبنى وأنشأوا موقع عمل زائف للعملاء.
Minkow بعد ZZZZ أفضل
في يناير 1988 ، وجهت هيئة تحكيم كبرى لائحة اتهام من Minkow و 10 آخرين من الشركات المطلعة على اتهامات بالابتزاز ، وغسل الأموال ، والاحتيال في الأوراق المالية ، والاختلاس ، والاحتيال عبر البريد ، والاحتيال المصرفي ، والتهرب الضريبي. بشكل منفصل ، تم توجيه الاتهام إلى Minkow بتهمة الاحتيال على بطاقات الائتمان والاحتيال عبر البريد. بعد ما يقرب من عام ، أُدين مينكو في جميع التهم ، وحُكم عليه بالسجن لمدة 25 عامًا وأُمر بدفع أكثر من 26 مليون دولار كرد.
بعد إطلاق سراحه مبكرا في عام 1995 ، أصبح وزيرا مرسوما وخدم كقسيس كنيسة في كاليفورنيا. تحقق مينكو بشكل غير رسمي وأبلغ عن مخططات بونزي الأخرى. من هذا النجاح ، قام بتشكيل معهد الاحتيال للاحتيال. في عام 2011 ، أُدين مرة أخرى بتهمة الاحتيال وحُكم عليه بالسجن لمدة خمس سنوات. بعد عدة سنوات ، حُكم عليه بالسجن لمدة خمس سنوات إضافية بسبب الاحتيال على كنيسته. زاد رصيد الاسترداد عشرة أضعاف ليصل إلى 612 مليون دولار.
