كل عام ، يسافر الآلاف من الناس إلى النقاط الساخنة للمقامرة مثل مدينتي نيفادا في لاس فيجاس ورينو على أمل الفوز بكازينو كبير. في حين أن معظم محافظ هؤلاء الحالمين تكون أرق في رحلة العودة مقارنة بالوقت الذي وصلت فيه ، فإن قلة محظوظة تحمل الكثير من المال إلى المنزل. إذا ربحت كبيرة أثناء لعب القمار في لاس فيغاس أو رينو ، فلن تحصل على كل قرش ، للأسف. أرباح القمار خاضعة للضريبة ، وتريد مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) حصتها من نهب الكازينو الخاص بك. قبل الشروع في رحلتك للحصول على ثروات في فيغاس ، تأكد من فهمك لقانون الضرائب من حيث صلته بالمقامرة لتجنب حدوث فوضى مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
هل دخل القمار خاضع للضريبة؟
الإجابة بنعم ، ولكن الشيء الجيد في قانون ضريبة المقامرة للفائزين الكبار هو أنه ، على عكس ضرائب الدخل ، فإن ضرائب المقامرة ليست تدريجية. سواء أكنت تربح 1500 دولار من ماكينة القمار أو مليون دولار على طاولة البوكر ، يبقى معدل الضريبة المستحق على أرباح المقامرة دائمًا عند 25٪. عندما تفوز بجائزة الفوز بالجائزة الكبرى لآلة القمار الكبيرة ، يُطلب من الكازينو أن يحجب نسبة الـ 25٪ نفسها عند المطالبة بجائزتك ؛ كما أنه يوفر لك نموذج مصلحة الضرائب ، يسمى W2-G ، للإبلاغ عن أرباحك للحكومة.
الماخذ الرئيسية
- على عكس ضرائب الدخل ، فإن ضرائب المقامرة ليست تدريجية. يعتبر مصلحة الضرائب أن أي أموال تربحها أو تراهن على أنها دخل خاضع للضريبة. الحد الأدنى الذي تختلف به أرباح القمار التي يجب إبلاغ مصلحة الضرائب عليها بناءً على نوع اللعبة.
ماذا تنظر مصلحة الضرائب الدخل القمار؟
يعتبر مصلحة الضرائب أن أي أموال تربحها في المقامرة أو المراهنة - أو القيمة السوقية العادلة لأي عنصر تربحه - هي دخل خاضع للضريبة. لا يقتصر دخل المقامرة على ألعاب الورق والكازينوهات فقط ؛ ويشمل مكاسب من مضامير السباق ، وعروض الألعاب ، واليانصيب ، وحتى البنغو. هناك متطلبات صارمة لحفظ السجلات ، ولكن قد تتمكن من خصم خسائر المقامرة.
هل تبلغ الكازينوهات عن أرباح القمار إلى مصلحة الضرائب؟
نعم ، ولكن هناك بعض العتبات التي يجب حذفها لتشغيل كازينو للإبلاغ عن الأرباح. تختلف عتبة المكاسب التي يجب الإبلاغ عنها إلى مصلحة الضرائب وفقًا لنوع اللعبة. في مسار الخيل ، يجب عليك الإبلاغ عن أي أرباح تتجاوز 600 دولار أو 300 ضعف رهانك الأولي. بالنسبة إلى ماكينات القمار والبنجو ، يجب عليك الإبلاغ عن جميع المكاسب التي تتجاوز 1200 دولار. في دورة بوكر ، يجب عليك الإبلاغ عن أرباح تتجاوز 5000 دولار.
ومع ذلك ، لا يُطلب من الكازينوهات حجب الضرائب أو إصدار W2-G للاعبين الذين يفوزون بمبالغ كبيرة في بعض ألعاب الطاولة ، مثل لعبة البلاك جاك والكرابس والروليت. ليس من الواضح تمامًا سبب تفريق مصلحة الضرائب بين المتطلبات بهذه الطريقة ؛ ماكينات القمار هي ألعاب ذات فرص محض ، بينما تتطلب ألعاب الطاولة مستوى من المهارة. عندما تقوم بصرف رقائقك من لعبة الطاولة ، لا يمكن للكازينو أن يحدد على وجه اليقين مقدار الأموال التي بدأت بها.
حتى إذا لم تتلقى W2-G أو لديك ضرائب تم حجبها من أرباح لعبة ورق ، فإن هذا لا يعفيك من الالتزام بالإبلاغ عن ما فزت به إلى مصلحة الضرائب. يمكنك ببساطة القيام بذلك بنفسك عندما تقوم بتقديم الضرائب الخاصة بك للسنة بدلاً من الكازينو عندما تطالب بأرباحك.
الضرائب على المقامرين المحترفين
إذا كانت المقامرة هي المهنة الفعلية للشخص ، فعادة ما تُعتبر عائدات المقامرة دخلًا مكتسبًا منتظمًا وتخضع للضريبة بمعدل ضريبة الدخل الفعلي الفعلي لدافعي الضرائب.
كفرد يعمل لحسابه الخاص ، يجب تسجيل الدخل والمصروفات في الجدول C.
يمكن للمقامر المحترف خصم خسائر المقامرة كنفقات مهمة باستخدام الجدول C وليس الجدول A.
متطلبات ضريبة الدخل على المقامرة لغير المقيمين
يطلب مصلحة الضرائب من غير المقيمين في الولايات المتحدة الإبلاغ عن أرباح المقامرة في النموذج 1040NR. عادة ما يتم فرض ضريبة على هذا الدخل بمعدل ثابت قدره 30 ٪. الأجانب غير المقيمين عمومًا لا يمكنهم خصم خسائر المقامرة. هناك معاهدة ضريبية بين الولايات المتحدة وكندا. يسمح للمواطنين الكنديين بخصم خسائر المقامرة الخاصة بهم ، حتى مبلغ المكاسب التي حققوها.
هل خسائر المقامرة قابلة للخصم؟
يُسمح لك بخصم أي أموال تخسرها من المقامرة الخاصة بك لأغراض ضريبية. ومع ذلك ، فقد لا يتم المطالبة بخسائر المقامرة التي تتجاوز ما فزت به كإلغاء ضريبي. عندما تفقد قميصك في فيجاس ، لا توجد بطانة فضية على شكل تخفيض الضريبة.
هل تفرض فرادى الدول ضرائب على أرباح القمار؟
تتطلب بعض الولايات من الفائزين بالمقامرة المطالبة بفوز المقامرة في الولاية التي فازوا بها. تفرض معظم الولايات ضريبة على كل الدخل الذي يتم تحقيقه في ولايتها ، بغض النظر عن إقامتك. بالإضافة إلى ذلك ، ستطلب منك دولتك المقيمة الإبلاغ عن الأرباح ولكنها ستقدم ائتمانًا أو خصمًا للضرائب المدفوعة بالفعل إلى دولة غير مقيمة.
