تعد أنظمة المعاشات الشخصية (PPS) ، والمعروفة أيضًا باسم خطط المعاشات الشخصية ، أدوات استثمار فردية معفاة من الضرائب في المملكة المتحدة. الغرض الرئيسي من هذه الخطط هو الادخار من أجل التقاعد ، ولكن بعض الخطط توفر أيضًا مزايا الوفاة للمستفيدين المعينين من الشخص المتوفى.
ما هو نظام المعاشات التقاعدية الشخصية وكيف يعمل؟
PPS هي خطة مساهمة محددة يتم إدارتها للمستثمر من قبل شركة تأمين أو شركة استثمار. يختار المستثمر الذي قام بإعداد الخطة الموفر ، ويستثمر ذلك المزود الأموال المدفوعة ، ويوفر مبلغًا متراكمًا من المال في وقت تقاعد المستثمر. في وقت التقاعد ، يمكن للمستثمر استخدام هذه الأموال لشراء الأقساط أو ببساطة إيداع الأموال في البنك والبدء في سحب الأموال للبقاء على قيد الحياة حتى الموت. يمكن لأي شخص يعمل لحسابه الخاص بدء PPS. أيضًا ، يُسمح لأي موظف يعمل في شركة ولكن لا يمكنه الانضمام إلى خطة يرعاها صاحب العمل ببدء خدمة PPS. في بعض الحالات ، قد يكون الموظف في خطة ترعاها الشركة ويكسب دخلًا في مكان آخر قادرًا على بدء خدمة PPS.
يجوز للفرد الذي لديه PPS المساهمة بمبلغ أقل من 100 ٪ من أرباحه السنوية أو العلاوة الحالية. اعتبارًا من عام 2016 ، يبلغ البدل السنوي 40،000 جنيه. وبالتالي ، إذا كان الفرد يكسب 60000 جنيه ، على سبيل المثال ، ثم يُسمح له باستثمار 40،000 جنيه في PPS. من ناحية أخرى ، إذا كان الفرد يكسب فقط 30000 جنيه ، فيمكنه استثمار مبلغ 30000 جنيه في PPS. يتغير مبلغ البدل السنوي كل عام ، لذلك يُنصح بتأكيد المبلغ مع خبير ضرائب مقره المملكة المتحدة لتحديد ما هو قانوني. يعتمد دفع المبلغ الإجمالي النهائي من PPS على مقدار المساهمة كل عام ، وطول مدة الخطة ، واختيار الأمان ، وتخصيص الأصول وأداء السوق. على الرغم من أن الحساب يجب أن يزيد في كل عام ، فلا يوجد ما يضمن حدوث ذلك.
خيارات الاستثمار في خطة المعاشات التقاعدية الشخصية
لا توفر خطط المعاشات التقاعدية المعتمدة على صاحب العمل للفرد خيارًا ما يجب الاستثمار فيه. هذا ليس صحيحًا مع PPS. يتمتع الفرد الذي يستثمر في PPS ببعض المرونة في اختيار المساهمات الاستثمارية. عادة ما تقدم الخطط الأموال القائمة على النقد وصناديق سندات الشركات وصناديق الأسهم والاستثمارات الدولية. بينما يوجد عادة خيار استثمار افتراضي ، إلا أن مستثمري PPS يتمتعون بمزيد من التحكم في توزيع الأصول ويمكنهم ضبط محفظة PPS الخاصة بهم على أساس تحمل المخاطر والأفق الزمني ، وهو أمر مهم في التخطيط العام للتقاعد.
فوائد أخرى لنظام المعاشات التقاعدية الشخصية
إلى جانب الفائدة الأساسية المتمثلة في تمكين الأفراد من التخطيط للتقاعد بطرق لن يكونوا قادرين على خلاف ذلك والسماح بمرونة خيارات الاستثمار ، تتمتع PPSs ببعض المزايا الهامة والمفيدة الأخرى ، مثل القدرة على أخذ مبلغ معفاة من الضرائب من الخطة عند التقاعد. على الرغم من أن غالبية الخطة ستخضع للضريبة على معدل دخل الفرد ، إلا أن المستثمر في PPS لديه خيار الحصول على ما يصل إلى 25 ٪ من مدخراته / ها كمبلغ معفاة من الضرائب. في حين أن هذا سوف يقلل من مبلغ دخل التقاعد للفرد إلى 75 ٪ من مدخراته PPS ، يمكن استخدام الباقي للقضاء على الديون ، مثل الرهن العقاري. يجب على المستثمر العمل مباشرة مع مستشار مالي لتحديد النسبة الأكثر فائدة من مبالغ مقطوع PPS الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة.
فائدة رئيسية أخرى من PPS هي فائدة الموت. إذا توفي صاحب PPS قبل التقاعد ، فيمكن دفع مبلغ مقطوع من الرصيد إلى الزوج أو المستفيد المعين الآخر. في هذا المعنى ، فإن PPS يشبه سياسة التأمين على الحياة الممولة ذاتياً.
