جدول المحتويات
- قواعد الثلاثي لمدة 5 سنوات
- روث الجيش الجمهوري الايرلندي أساسيات الانسحاب
- قاعدة 5 سنوات لسحب روث الجيش الجمهوري الايرلندي
- قاعدة 5 سنوات لتحويلات روث الجيش الجمهوري الايرلندي
- استثناءات من قاعدة 5 سنوات
- قاعدة 5 سنوات للمستفيدين روث الجيش الجمهوري الايرلندي
قواعد الثلاثي لمدة 5 سنوات
واحدة من أهم النبلاء في Roth IRA هي حرتك - على الأقل ، بالنسبة لحسابات التقاعد الأخرى - في سحب الأموال منها متى شئت وبالسعر الذي ترغب فيه. آه ، ولكن عندما يتعلق الأمر بالمركبات التي تتمتع بميزة الضرائب ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لا تجعل أي شيء بسيطًا على الإطلاق. صحيح ، يمكن سحب المساهمات المباشرة لروث كلما ، دون دموع (أو ضرائب). ومع ذلك ، فإن عمليات السحب على أنواع أخرى من الأموال مقيدة بشكل أكبر: يخضع الوصول إليها لفترة انتظار تُعرف باسم قاعدة الخمس سنوات.
تنطبق قاعدة الخمس سنوات على ثلاث حالات:
- يمكنك سحب أرباحك من Roth IRA. يمكنك تحويل IRA تقليدي إلى Roth IRA. أنت ترث Roth IRA.
تحتاج إلى فهم قاعدة 5 سنوات - أو بالأحرى ، الثلاثي من قواعد 5 سنوات - لضمان أن السحب من روث الخاص بك لا يؤدي إلى فرض ضرائب على الدخل وعقوبات الضرائب (عموما ، 10 ٪ من المبلغ المستخرج).
الماخذ الرئيسية
- على الرغم من أنها أقل تقييدًا نسبيًا من الحسابات الأخرى ، إلا أن Roth IRAs تفرض فترة انتظار على عمليات سحب معينة ، تُعرف باسم قاعدة الخمس سنوات. تنطبق قاعدة الخمس سنوات في ثلاث حالات: إذا سحبت أرباح الحساب ، إذا قمت بتحويل IRA تقليدي إلى روث ، وإذا كان المستفيد يرث روث الجيش الجمهوري الايرلندي. يمكن أن يؤدي الالتزام باتباع قاعدة 5 سنوات إلى دفع ضرائب الدخل على عمليات سحب الأرباح وعقوبة بنسبة 10٪ أيضًا.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي أساسيات الانسحاب
كما تعلمون ، يتم تمويل روث بمساهمات بعد خصم الضرائب (مما يعني أنك لن تحصل على خصم ضريبي لصنعها في ذلك الوقت) ، وهذا هو السبب في عدم فرض ضريبة على الأموال عند سحبها. قبل مراجعة قواعد الخمس سنوات ، إليك خلاصة سريعة للوائح Roth فيما يتعلق بالتوزيعات (مصلحة الضرائب تتحدث عن عمليات السحب) بشكل عام:
- يمكنك دائمًا سحب الاشتراكات من Roth IRA بدون أي عقوبة ، في أي عمر. وفي سن 59 عامًا ، يمكنك سحب كل من المساهمات والأرباح بدون عقوبة ، شريطة أن يكون Roth IRA مفتوحًا لمدة خمس سنوات ضريبية على الأقل.
"سنوات الضريبة" ، فيما يتعلق بقواعد 5 سنوات ، تعني أن الساعة تبدأ في وضع علامة على 1 يناير من السنة الضريبية عندما تم تقديم المساهمة الأولى. يمكن أن تكون مساهمة Roth IRA لعام 2019 في أي وقت حتى 15 أبريل (نيسان) 2020 ، على سبيل المثال ، ولكنها تعتبر مهمة كما لو كانت قد تمت في 1 كانون الثاني (يناير) 2019. في هذه الحالة ، يمكنك البدء في سحب الأموال دون غرامة في 1 يناير. ، 2024 - وليس 15 أبريل 2025.
يسمى السحب الخالي من الضرائب والعقوبات بتوزيع مؤهل. يسمى السحب الذي يتحمل الضرائب أو العقوبات بتوزيع غير مؤهل.
باختصار ، إذا حصلت على توزيعات من أرباح Roth IRA الخاصة بك قبل الالتزام بقاعدة الخمس سنوات وقبل 59 عامًا ، فكن مستعدًا لدفع ضرائب الدخل وعقوبة 10٪ على أرباحك. بالنسبة إلى مالكي الحسابات العادية ، تنطبق قاعدة الخمس سنوات فقط على أرباح Roth IRA وعلى الأموال المحولة من حساب IRA تقليدي.
قاعدة 5 سنوات لسحب روث الجيش الجمهوري الايرلندي
يتم استخدام القاعدة الأولى من Roth IRA لمدة 5 سنوات لتحديد ما إذا كانت الأرباح (الفائدة) من Roth IRA معفاة من الضرائب. لتكون معفاة من الضرائب ، يجب عليك سحب الأرباح:
- في أو بعد التاريخ الذي تبلغ فيه 59 عامًا - بعد خمس سنوات ضريبية على الأقل من المساهمة الأولى في أي Roth IRA تملكها
ملاحظة لأصحاب الحسابات المتعددين: تبدأ الساعة التي تبلغ مدتها 5 سنوات بمساهمتك الأولى في أي Roth IRA - وليس بالضرورة تلك التي تسحب منها الأموال. بمجرد تلبية متطلبات 5 سنوات للحصول على Roth IRA ، انتهيت من ذلك.
أي روث الجيش الجمهوري الايرلندي لاحقا يعتبر عقد لمدة خمس سنوات. لا يعيد التمرير من روث الجيش الجمهوري الايرلندي إلى آخر الساعة 5 سنوات.
قاعدة 5 سنوات لتحويلات روث الجيش الجمهوري الايرلندي
تحدد القاعدة الخمسية الثانية ما إذا كان توزيع الأصل من تحويل IRA التقليدي أو 401 (k) التقليدي إلى Roth IRA خاليًا من العقوبة. (تذكر أنه من المفترض أن تدفع ضرائب عند التحويل من الحساب الممول من قبل الضرائب إلى Roth.) كما هو الحال مع المساهمات ، تستخدم قاعدة الخمس سنوات لتحويلات Roth سنوات الضريبة ، ولكن يجب أن يحدث التحويل بحلول ديسمبر. 31 من السنة التقويمية.
على سبيل المثال ، إذا قمت بتحويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA في نوفمبر 2019 ، تبدأ فترة الخمس سنوات الخاصة بك في 1 يناير 2019. ولكن إذا قمت بذلك في فبراير 2020 ، تبدأ فترة الخمس سنوات في 1 يناير ، 2020. لا تخلط هذا الأمر مع بدل الأشهر الإضافية الذي عليك أن تسهم به بشكل مباشر في روث الخاص بك.
كل تحويل له فترة خمس سنوات خاصة به. على سبيل المثال ، إذا قمت بتحويل IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA في عام 2018 ، فستبدأ فترة الخمس سنوات لتلك الأصول المحولة في 1 يناير 2018. إذا قمت فيما بعد بتحويل أصول IRA التقليدية الأخرى إلى Roth IRA في 2019 ، تبدأ فترة العام لتلك الأصول في 1 يناير 2019.
انها قليلا الغزل الرأس ، باعتراف الجميع. لتحديد ما إذا كنت تتأثر بقاعدة الخمس سنوات هذه ، يجب عليك التفكير فيما إذا كانت الأموال التي تريد سحبها الآن تشمل الأصول المحولة ، وإذا كان الأمر كذلك ، فما السنة التي تمت فيها هذه التحويلات. حاول أن تضع في الاعتبار قاعدة الإبهام هذه: تنص قواعد طلب مصلحة الضرائب على سحب أقدم التحويلات أولاً. ترتيب السحب لـ Roth IRAs هو المساهمات أولاً ، تليها التحويلات ، ثم الأرباح.
إذا كنت أقل من 59 درجة وتمت عملية توزيع خلال خمس سنوات من التحويل ، فستدفع غرامة قدرها 10٪ ما لم تكن مؤهلاً للاستثناء.
استثناءات من قاعدة 5 سنوات
في ظل ظروف معينة ، يمكنك سحب الأرباح دون الوفاء بقاعدة 5 سنوات ، بغض النظر عن عمرك. يمكنك استخدام ما يصل إلى 10000 دولار لدفع تكاليف منزلك الأول أو استخدام الأموال لدفع تكاليف التعليم العالي لنفسك أو لزوجتك أو طفلك أو حفيدك.
سيسمح لك مصلحة الضرائب أيضًا بسحب الأموال لدفع أقساط التأمين الصحي ، إذا أصبحت عاطلاً عن العمل ، أو إذا كنت بحاجة إلى تعويض نفسك عن النفقات الطبية التي تتجاوز 10٪ من إجمالي الدخل المعدل.
قاعدة 5 سنوات للمستفيدين روث الجيش الجمهوري الايرلندي
الموت هو أيضا استثناء. عندما يموت مالك Roth IRA ، يمكن للمستفيدين الذين يرثون الحساب الحصول على توزيع دون تكبد دفع غرامة - بغض النظر عما إذا كان التوزيع هو الأصل أو الأرباح.
ومع ذلك ، فإن الموت لا ينقلك تمامًا عن قاعدة حكم 5 سنوات. إذا كنت ، كمستفيد ، تأخذ توزيعة من Roth IRA الموروثة التي لم يتم الاحتفاظ بها لمدة خمس سنوات ضريبية ، فإن الأرباح ستكون خاضعة للضريبة. ولكن ، بفضل أمر السحب المذكور أعلاه ، لا يزال من المحتمل أن ينتهي بك الأمر بسبب عدم وجود ضرائب لأن الأرباح هي الجزء الأخير من الجيش الجمهوري الايرلندي الذي سيتم توزيعه.
لاحظ أن المستفيدين من Roth IRA ، حتى يصبحوا مالكي حسابات أصليين ، يتعين عليهم أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) من IRA. لديهم خياران فيما يتعلق بالجدول الزمني: يمكنهم القيام بذلك وفقًا لمعدل العمر المتوقع ، أو يمكنهم سحب الأموال بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة التالية للسنة التي توفي فيها مالك IRA الأصلي.
مع خيار السحب لمدة 5 سنوات ، لديك المرونة في أخذ توزيع كل عام أو مبلغ مقطوع في أي نقطة قبل تاريخ 31 ديسمبر المذكور أعلاه. ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أنك إذا فشلت في استنفاد الجيش الجمهوري الايرلندي بالكامل بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) من تلك السنة الخامسة ، فستواجه غرامة قدرها 50 ٪ من المبلغ المتبقي في الحساب.
مستشار البصيرة
سكوت بيشوب ، CPA ، PFS ، CFP®
STA Wealth Management LLC ، هيوستن ، تكساس
توجد قاعدة ثالثة مدتها خمس سنوات تنطبق على المستفيدين من Roth IRA. لدى المستفيدين المعينين خيار تمديد RMDs (الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة) من Roth IRAs الموروثة إما على مدى العمر المتوقع أو عبر قاعدة 5 سنوات.
في بعض الحالات النادرة ، قد تحدد وثائق Roth IRA قاعدة الخمس سنوات. إذا قمت باختيار خيار الخمس سنوات ، فيجب أن يتم توزيع عائدات Roth IRA الموروثة بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة التي تلي سنة وفاة المالك الأصلي. خلال فترة الخمس سنوات ، لديك مرونة تامة في التوزيعات: يمكنك أن تأخذ مبلغًا مقطوعًا أو تقوم بالسحب كل عام. تحتاج فقط إلى التأكد من إفراغ Roth IRA بنهاية فترة الخمس سنوات أو أنك ستواجه غرامة قدرها 50 ٪ على المبلغ الذي لم يتم تناوله في تلك السنة.