توفر كل من نسبة كفاية رأس المال ونسبة الملاءة المالية طرقًا لتقييم ديون الشركة مقابل وضع إيراداتها. ومع ذلك ، عادة ما يتم تطبيق نسبة كفاية رأس المال على وجه التحديد على تقييم البنوك ، في حين يمكن استخدام مقياس نسبة الملاءة لتقييم أي نوع من الشركات.
نسبة كفاية رأس المال
تُعرف نسبة كفاية رأس المال (CAR) أيضًا باسم نسبة الأصول إلى رأس المال إلى المخاطر ، وهي تقيس بشكل أساسي المخاطر المالية التي تفحص رأس المال المتاح للبنك فيما يتعلق بالائتمان الممتد. يعبر عن نسبة مئوية من التعرضات الائتمانية للبنك الموزونة بالمخاطر.
يتتبع المنظمون التقدم الذي تحرزه سيارة CAR للبنك لضمان قدرة البنك على تحمل خسائر كبيرة أو غير معقولة - أو تقلبات في الإيرادات. وتتمثل الوظيفة الأساسية للنسبة في تفعيل الأنظمة المالية الفعالة والمستقرة.
تقيس جمهورية أفريقيا الوسطى نوعين من رأس المال متباينين بين الطبقات. تتضمن الطبقة الأولى رأس المال الذي يمكن استخدامه لامتصاص الخسارة دون مطالبة البنك بالتوقف عن التداول. تتضمن الفئة الثانية رأس المال الذي يمكنه استيعاب الخسارة في حالة إجبار البنك على التصفية. يضيف حساب نسبة كفاية رأس المال إجمالي كلتا المستويين ، ثم يتم تقسيم هذا الرقم على أصول الشركة الموزونة بالمخاطر. اعتبارًا من عام 2015 ، كانت أدنى نسبة مقبولة لبنك أمريكي تقارب 8٪.
نسبة الملاءة
نسبة الملاءة المالية هي مقياس تقييم الديون الذي يمكن تطبيقه على أي نوع من الشركات لتقييم مدى قدرتها على تغطية التزاماتها المالية القائمة قصيرة الأجل وطويلة الأجل. تشير نسب الملاءة التي تقل عن 20٪ إلى احتمال متزايد للتخلف عن السداد.
يفضل المحللون نسبة الملاءة المالية لتقديم تقييم شامل للوضع المالي للشركة ، لأنه يقيس التدفقات النقدية الفعلية بدلاً من صافي الدخل ، والتي قد لا تكون كلها متاحة بسهولة للشركة للوفاء بالالتزامات. من الأفضل استخدام نسبة الملاءة المالية مقارنةً بالشركات المماثلة داخل نفس الصناعة ، حيث أن بعض الصناعات تميل إلى أن تكون ثقيلة بدرجة أكبر بكثير من غيرها.
