الحدث الخاضع للضريبة هو أي حدث أو حدث ينتج عنه التزام ضريبي. جميع المستثمرين أو الأطراف التي تدفع الضرائب تجربة الأحداث الخاضعة للضريبة. مثالان للأحداث الخاضعة للضريبة هما إذا تلقى المستثمر أرباحًا أو حقق مكاسب رأسمالية.
على الرغم من أن الطرف يجب أن يركز على تحقيق الأرباح ، فإنه يجب عليه أيضًا التركيز على الحد من الالتزامات الضريبية. على سبيل المثال ، لنفترض أن المستثمر يمتلك سهمًا يدفع أرباحًا بنسبة 60 سنتًا للسهم على أساس ربع سنوي. يمتلك المستثمر 1000 سهم من الأسهم وسيحصل على 2400 دولار لهذا العام وسيتم فرض ضريبة على أرباح الأسهم التي يتلقاها.
حدث آخر خاضع للضريبة هو زيادة رأس المال. تحدث مكاسب رأس المال عندما تكون هناك زيادة في قيمة الاستثمار في رأس المال أو الأصول العقارية أعلى من سعر شراء الطرف. ربح رأس المال غير محقق حتى يتم بيع الأصل من أجل الربح.
على سبيل المثال ، لنفترض أن المستثمر يمتلك صندوقًا مشتركًا وتراكم 200000 دولار. وكان الاستثمار الأولي للمستثمر في الصندوق المشترك 50،000 دولار. إذا قام المستثمر ببيع جميع ممتلكاته في الصندوق المشترك ، فسيتم اعتباره حدثًا خاضعًا للضريبة.
لنفترض أن المستثمر يريد بيع أسهم بقيمة 150،000 دولار في صندوقه المشترك لشراء منزل. نظرًا لأن أسهم الصندوق المشترك قد ارتفعت قيمتها ، فسوف ينتج عنه حدث خاضع للضريبة. يحسب المستثمر أنه سوف يكون مدينًا لضريبة الأرباح الرأسمالية البالغة 15000 دولار إذا كان يبيع أسهمه ويقرر التمسك بشراء منزل. لا يخضع للضريبة لأن بيع أسهمه في الصندوق المشترك لم يحدث.
