خطة التقاعد المؤهلة هي ببساطة خطة تلبي المتطلبات المنصوص عليها في القسم 401 (أ) من قانون الضرائب الأمريكي. هذا لا يعني أن هناك أنواعًا أخرى من الخطط غير متوفرة لبناء بيض العش ، لكن غالبية برامج ادخار التقاعد التي يقدمها أصحاب العمل هي خطط مؤهلة لأن الاشتراكات معفاة من الضرائب. هناك عدة أنواع من الخطط المؤهلة ، رغم أن بعضها أكثر شيوعًا من الخطط الأخرى.
الماخذ الرئيسية
- يجب أن تفي خطط التقاعد المؤهلة بمتطلبات القسم 401 (أ) من قانون الضرائب الأمريكي ، مما يعني أن الاشتراكات معفاة من الضرائب. تعتمد خطة المساهمة المحددة ، والتي تعد أكثر أنواع الخطط المؤهلة شيوعًا ، على صاحب العمل و / أو مساهمات الموظفين التي تتراكم في قيمتها بمرور الوقت. هناك نوع شائع من خطة المساهمة المحددة هي 401 (ك) - أو 403 (ب) إذا كان صاحب العمل غير ربحي - ولكن هناك أيضًا خطط لمشاركة الأرباح. هناك عدد أقل من خطط الاستحقاقات المحددة (عادة المعاشات أو المعاشات) ، والتي تزود العمال بمبلغ ثابت عند التقاعد ، بغض النظر عن اشتراكات صاحب العمل / الموظف.
خطط المساهمة المحددة
النوع الأكثر شيوعًا هو خطة المساهمة المحددة ، مما يعني أن صاحب العمل و / أو الموظف يساهم بمبلغ محدد في الحساب الفردي للموظف وأن إجمالي رصيد الحساب يعتمد على مقدار تلك الاشتراكات والمعدل الذي يتراكم عليه الحساب. بناءً على الخطة ، قد لا يُطلب من صاحب العمل المساهمة على الإطلاق ، وفي هذه الحالة يعتمد تراكم الأموال على مقدار ما يختاره الموظف للمساهمة ومقدار ما يكسبه هذا المال.
بالنسبة للعديد من الخطط ، يساهم صاحب العمل بمبلغ محدد أو يطابق مساهمة الموظف حتى نسبة مئوية معينة من راتبه. بالنسبة للجزء الأكبر ، يتم تأجيل هذه الخطط من الضرائب ، مما يعني تقديم المساهمات بدولارات قبل الضرائب ، ويدفع الموظف ضرائب الدخل على الأموال في السنة التي يتم فيها سحبها.
يقدم معظم أرباب العمل الذين يقدمون خطة مساهمة محددة 401 (ك) - أو 403 (ب) إذا كانوا غير ربحيين - حيث يساهم الموظفون بنسبة مئوية من مكافآتهم كل عام وأصحاب العمل لديهم المرونة في اختيار نوع المساهمة هم يصنعون. بخلاف الأنواع الأخرى من خطط التقاعد ، تسمح المادة 401 (ك) للموظف بالقدرة على سحب الأموال قبل التقاعد ، على الرغم من أن عمليات السحب المبكر تخضع لمتطلبات معينة.
على الطرف الآخر من الطيف ، تعتمد خطط مشاركة الأرباح فقط على المساهمات المقدمة من صاحب العمل ، وفقًا لتقديرها تمامًا. يسمح هذا النوع لأصحاب العمل بالمساهمة بشكل أكبر خلال السنوات التي يكون فيها النشاط التجاري جيدًا ، ولكنه يسمح لهم أيضًا بالمساهمة قليلاً أو لا شيء في سنوات عندما لا يكونون كذلك.
مجموعة فرعية من هذا النوع من الخطة هي خطة مكافأة الأسهم التي يتم فيها تقديم مساهمات صاحب العمل في شكل أسهم الشركة. مرة أخرى ، يمكن أن يكون هذا أمرًا رائعًا إذا كانت الشركة تعمل بشكل جيد عندما تكون مستعدًا للتقاعد ، ولكن هذا قد يعني أيضًا أنك بحاجة إلى البدء في المساهمة في خطة فردية مثل حساب التقاعد الفردي (IRA) للتأكد من العناية بك في الحدث فشل العمل. (لاحظ أن الجيش الجمهوري الايرلندي يمثل خطط ادخار تقاعدية معفاة من الضرائب تمولها الأرباح ، ولكن يتم وضعها من قبل الأفراد ، وليس أصحاب العمل ولا يتم تصنيفها على أنها خطط تقاعد مؤهلة.)
حتى إذا كنت تشارك في خطة التقاعد المؤهلة في العمل ، مثل 401 (ك) ، يوصي الخبراء الماليون أيضًا بفتح حساب تقليدي أو Roth IRA لزيادة مدخرات التقاعد.
خطط المنافع المحددة
يسمى النوع الآخر من الخطة المؤهلة بخطة الاستحقاقات المحددة. هذه الخطط غير شائعة بشكل متزايد. المنفعة المحددة تعني أن الخطة تنص على مبلغ معين مستحق لصاحب الحساب في وقت التقاعد ، بغض النظر عن اشتراكات صاحب العمل أو الموظف أو رفاهية العمل. هذه الخطط عادة ما تكون معاشات أو معاشات.
في خطة التقاعد ، يتلقى الموظف مبلغًا معينًا سنويًا بعد التقاعد بناءً على راتبه وسنوات خدمته ومعدل النسبة المئوية المحدد مسبقًا. يقع العبء على صاحب العمل لتقديم اشتراكات الخطة محسوبة للتراكم إلى المبلغ اللازم بحلول وقت تقاعد الموظف.
مع خطة الأقساط ، يتلقى صاحب الحساب مبلغًا ثابتًا عن كل عام بعد التقاعد ، حتى الموت بشكل عام. بعض الخطط لها فترة استحقاق أقصر ، وبعضها يتضمن مزايا للزوج الباقي على قيد الحياة بعد وفاة صاحب الحساب. مرة أخرى ، تقع على عاتق صاحب العمل مسؤولية تقديم مساهمات الخطة التي تنص على دفع هذه الاستحقاقات.
