تعريف الحساب الجديد المؤقت
الحساب الجديد المؤقت هو مكان قابض يتم إنشاؤه داخل الصندوق للاحتفاظ برصيد نتيجة لتدفق نقدي كبير أو تدفقات خارجية إلى الصندوق. تم إعداد الحساب للاحتفاظ بهذه الأموال مؤقتًا حتى يمكن توزيعها على حاملي الوحدات ، أو استخدامها للحصول على أصول إضافية للصندوق ، أو لنفقات الصناديق الكبيرة الأخرى.
كسر أسفل حساب جديد مؤقت
يتم إنشاء حسابات جديدة مؤقتة عن طريق الأموال للمساعدة في تبسيط وتبسيط عملية المحاسبة والتدفق النقدي. يوصى بهذه العملية من خلال معايير أداء الاستثمار العالمي (GIPS) ، وهي مجموعة من أفضل الممارسات التطوعية التي طورها معهد المحللين الماليين المعتمدين (CFA) والتي تم تصميمها لمنح المستثمرين شفافية إضافية لتقييم مديري الاستثمار. من خلال إعداد حسابات منفصلة ، يمكن للصندوق تحديد مبلغ المال الذي سيتم توزيعه بسهولة على مالكي الوحدات ، أو ما يقارب المبلغ الذي سيستخدمه لشراء أموال إضافية للصندوق.
قد تؤدي المبالغ الكبيرة من التدفق النقدي أو التدفق الخارجي في وقت واحد إلى تعطيل عمل مركب ، والذي يتم تعريفه بواسطة GIPS على أنه تجميع لحافظة واحدة أو أكثر تدار وفقًا لتكليف أو هدف أو استراتيجية استثمار معينة. يتم تضمين المحافظ المدفوعة الأجر ، والسلطات التقديرية في المركبات ، في حين أن المحافظ غير التقديرية ليست كذلك. إن التدفق الكبير أو التدفق الخارجي المتوقع يتطلب الدعوة إلى إنشاء حساب جديد مؤقت ، وفقًا لتوجيهات GIPS ، لتقليل التأثير على المركب الذي يرغب مدير الاستثمار في الحفاظ على استقراره. يجب تحديد حدود هذه التدفقات النقدية التي تتطلب إعداد حسابات جديدة مؤقتة قبل إنشاء مركب وتوصيله للعملاء.
