ضريبة

ما هي خطة التوفير المؤجل من الضرائب؟

خطة الادخار المؤجلة من الضرائب هي حساب استثمار يسمح لدافعي الضرائب بتأجيل دفع الضرائب على الأموال المستثمرة حتى يتم سحبها بعد التقاعد. أشهر هذه الخطط هي حسابات التقاعد الفردية (IRAs) و 401 (k).

الماخذ الرئيسية

• تعد خطة 401 (k) وحساب الجيش الجمهوري الايرلندي هما أكثر أنواع خطط الادخار المؤجلة شيوعًا. وفي كلتا الحالتين ، لا يتم فرض ضرائب على الأموال التي يوفرها المستثمر كدخل حتى يتم سحبها ، ويفترض بعد التقاعد. يتم خصم المدخرات من إجمالي الدخل ، يحصل المستثمر على استراحة فورية من ضريبة الدخل.

خطط الادخار المؤجلة من الضرائب مؤهلة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب). أي أن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح لدافعي الضرائب بدفع الأموال في الخطة وطرح هذا المبلغ من إجمالي دخله الخاضع للضريبة لتلك السنة. تكون الضرائب المفروضة على المساهمة وعوائد الاستثمار مستحقة فقط عند سحب الأموال بعد التقاعد.

فهم خطة الادخار المؤجلة من الضرائب

تمت الموافقة على خطة الادخار المؤجلة من قبل الحكومة الفيدرالية كوسيلة لتشجيع الأميركيين على الادخار للتقاعد. قد يساهم الفرد بجزء من الأرباح السابقة للضريبة في حساب الاستثمار.

هناك العديد من الفوائد للفرد:

• يتم تخفيض الدخل المكتسب الخاضع للضريبة بمقدار المبلغ الذي ساهم في الحساب. هذا يخفض على الفور من الضرائب الفيدرالية المستحقة على الفرد لتلك السنة. ثم يتم استثمار الأموال في اختيار الفرد لصناديق الاستثمار المشتركة أو أنواع أخرى من الاستثمارات ، مع رصيد ينمو بشكل مطرد حتى التقاعد. المال قبل الضريبة يعزز المبلغ المستثمر ، ونموه المحتمل مع مرور الوقت. بعد التقاعد ، يمكن للفرد السحب من الصندوق للحصول على الدخل. السحب يخضع للضريبة كدخل منتظم.

الضرائب المؤجلة 401 (ك) وخطط الجيش الجمهوري الايرلندي

تقدم معظم الشركات الكبيرة والعديد من الشركات الصغيرة لموظفيها خطة 401 (ك) لمدخرات التقاعد المؤجلة من الضرائب. هناك مركبات مماثلة مثل 403 (ب) وخطة 457 للخدمات العامة وموظفي الحكومة.

الفائدة على بعض سندات الادخار في الولايات المتحدة مؤجلة من الضرائب وقد تكون معفاة من الضرائب إذا تم استخدام الأموال لبعض النفقات التعليمية.

عندما يقوم صاحب العمل برعاية الخطة ، تكون هناك فائدة كبيرة أخرى. يطابق بعض أرباب العمل جزءًا من مساهمة الموظف حتى مستوى معين. تطابق 3٪ نموذجي لأصحاب العمل الذين يقدمونها.

يمكن للعاملين لحسابهم الخاص وأي شخص آخر لديه قدر من الدخل الخاضع للضريبة فتح حساب الجيش الجمهوري الايرلندي. هذه متوفرة من خلال البنوك وشركات الوساطة.

في أي حال ، عادة ما يكون لدى الفرد المستثمر في خطة الادخار المؤجلة من الضرائب مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار للاختيار من بينها.

بالإضافة إلى 401 (ك) خطط و IRAs ، عدة أنواع أخرى من الاستثمار تقدم تأجيل الضريبة.

المعاشات الضريبية المؤجلة

الأقساط المؤجلة من الضرائب ، والتي تسمى أيضًا الأقساط المحمية من الضرائب ، هي حساب استثمار طويل الأجل مصمم لتوفير مدفوعات دخل منتظمة بعد التقاعد ، على غرار المعاش التقاعدي. هذا النوع من الأقساط متاح من خلال شركات التأمين.

يدفع المستثمر إلى حساب الأقساط على مدى سنوات من أجل بناء رصيد سيتم دفعه على أقساط بعد التقاعد. لا يتم تأجيل الاشتراكات من الضرائب ، لكن الضرائب على الأرباح في الحساب ليست مستحقة السداد حتى تبدأ دفعات الإلغاء.

يمكن إصلاح الرسوم السنوية المؤجلة من الضرائب ، مما يوفر معدل عائد مضمونًا ، أو متغيرًا ، مما يسمح للفرد بالاختيار من بين مجموعة متنوعة من الاستثمارات التي قد تزيد (أو تنقص) المدفوعات المستلمة.

سندات الادخار الأمريكية المؤجلة من الضرائب

إن Series EE Bond و Series I Bond هما نوعان من سندات الادخار الأمريكية الصادرة عن الحكومة والتي تم تأجيلها من الضرائب ولديها فائدة ضريبية إضافية إذا تم استخدامها لدفع النفقات التعليمية.

تدفع سندات السلسلة EE فوائد طيلة مدة السند ، والتي عادة ما تكون 20 عامًا. سندات السلسلة I تدفع فائدة لمدة تصل إلى 30 عامًا.

في كلتا الحالتين ، لا يتم فرض الضريبة على الفائدة المدفوعة لحامل السندات حتى يصل السند إلى تاريخ انتهاء الصلاحية أو يتم استردادها.

بالإضافة إلى ذلك ، يحمي استثناء ضريبة التعليم مدفوعات الفوائد من ضرائب الدخل إذا تم استخدامها لدفع المصاريف التعليمية.

RRSPs الكندية

تعتبر خطة الادخار المسجلة للتقاعد (RRSP) مثالاً على خطة الادخار المؤجلة من الضرائب لدافعي الضرائب الكنديين. الملاجئ RRSP ما يكون عادة الدخل الخاضع للضريبة المكتسبة داخل الحساب حتى يتم سحب الأموال.

يتم تأجيل جميع الأرباح ، بما في ذلك الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية ، إلى أن يتم سحبها.